關于財務管理工作的建議 篇一

關于財務管理工作的建議

財務管理部：

接貴部通知后，我廠高度重視，財務科向各相關部門征求意見，并號召財務科各崗位積極思考，結合日常工作存在的問題提出具有操作性建議，并召開專題會議匯總、討論、整理意見如下：

一、 制度建設方面

1、存在問題：國家局相關制度理解不透徹。

建議：結合公司實際，將行業相關制度，如成本費用核算辦法、物流費用核算辦法等，轉化為具有操作性的、能指導各廠順利開展工作的公司制度或實施細則。

2、存在問題：現行的稅法過于空泛，操作性不強，稅務公告多而異變。

建議：公司將我們涉及的稅種統一規范，按稅種編制操作指南，規范和指導基層涉稅業務，做到全公司政令統一，步調一致。

3、存在問題：針對sap系統與nc系統的差異，目前缺乏按sap系統進行會計核算處理的規范性文件和相關制度。如sap系統中無低值易耗品攤銷科目，直接費用化處理。但按《關于成本費用核算補充規定的通知》陜煙工財函〔2011〕56號文件規定，電腦、打印機、復印機耗材在修理費中核算。

建議：公司財務部對模糊點進行界定，應發通知規定，明確相關賬務處理辦法。

二、 業務交流方面

1、存在問題：雖然我們已有許多交流平臺，如oa、qq交流群等，但缺乏順暢性，許多問題無人答復或不能針對性解決問題。

建議：公司建立溝通順暢的交流平臺，每天抽出時間由各主管分別答復相關問題，及時解決基層問題。

（來自 在 點 網）

2、存在問題：國資管理、預算管理、會計核算等方面有待加強和改進。

建議：以創建財務內部刊物或簡報等形式，將財務工作中存在的問題進行歸類規范，指出我們日常工作中的錯誤和不足，并給予指導和規范，逐步提升整體財務管理水平。

3、存在問題：在資金監管系統中，稅金預算金額無法在年初時進行分配。

建議：年初公司下發預算時將公司全年消費稅、增值稅實現情況通知各分廠，以便各分廠按比例計提相應稅金，進行資金監管分配。

三、 知識培訓方面

1、公司積極組織和提倡財務人員參加行業培訓。

2、公司可在行業培訓的基礎上，有針對性的進行一些培訓。如國資管理、預算、會計核算、規范化、稅法、電算化等，提高人員素質。

3、積極創造良好條件，鼓勵財務人員學業務、鉆技術，提升專業水平。

以上建議，如有不妥，敬請貴部批評指正！

澄城卷煙廠財務科

2015年2月22日

財務崗位職責及建議 篇二

一、崗位：會計主管（試用期）

二、目前工作范圍：負責稅務賬務梳理，發票購買及管理等

三、對崗位的意見及建議

自進公司以來已有將近一個月時間，在這段工作期間對其工作及本部門提出以下意見及建議，僅供參考。

1）意見：1. 財務人員溝通、協調及處理問題能力不強，凡事依賴上司；

2、 財務工作量多而雜，無暇顧及更深的思考，因此目前對公司的財務管控方面比較薄弱；

3、對主管、經理職位的崗位職責定位不清晰；

4、缺少獎懲制度使得對工作積極性不高，專業水平及業務能力較薄弱；

2）建議：1.提高溝通、協調及處理問題的能力，凡是在本職范圍內能解決的問題自行解決，且納入每月的考核機制中，出現重大事務報上司后方可執行或在自己能力范圍外的可報告上司解決；

2、取消主管、減少經理職位，設立一名經理（需執行力強，能客觀公正的處理工作事務），負責稅務、以及審核內部各項日常費用單據并提交總監，即日工作安排檢查督促，日常負責財務所有會計憑證的審核檢查，每月工資表的考勤及核算等審核，與有關部門的協作配合工作，對公司經營活動情況，資金動態，收入與費用進行分析，并提出合理化建議，且及時匯報總監，制定相關的財務管理制度并且

嚴格執行，協助配合財務總監工作負責與財政、稅務、銀行等有關部門保持密切聯系，溝通信息，發揮承上啟下的作用。（或者憑證審核可內外互審，這樣可以內外結合，相互熟悉對方的工作流程，能夠在工作中相互探討，多提出些有效的建議）

3、內部財務人員負責內部一切賬務處理、報送以及工商事宜，外部財務人員負責一切與稅務、外部有關數據報送及賬務處理、個體戶證件管理等

4、部門制作月排程表，并且嚴格執行，排程外的工作按事情緩急情況一一完成，在規定時間內完成后交由經理審核匯總后再傳至總監，未完成者給予一定處罰。

5、部門內部自行設立一定經費，對工作效率執行情況建立內部考核機制，每月進行一次考評，比如考核項目有：賬務處理的準確性，往來核對、報表的準確性，庫存管理情況、納稅籌劃、工作態度等，對表現優秀者給予獎勵，相反表現較差者進行罰款，款項會議當場兌現，最遲不超過二天。

6、對于資產管理方面可由行政統一管理，財務監管，對5000元以上的資產組織一次全面的固定資產盤點并制作相應的固定資產標簽且登入系統（固定資產模塊可劃分給行政登記，財務應做相應的培訓），因考慮到財務工作量大的情況，可先由內至外分批次進行盤點（從各個辦公室開始盤再到門店），對日后資產采購提前報備，對采購回來的資產應及時入模塊系統，相應的單據在一定工作日內把oa流程走完傳至財務進行賬務處理，及時生成固定資模塊憑證，避

免固定資產模塊中憑證混亂。

7、對低值易耗品、電子產品采取以舊換新的制度，比如u盤，硬盤，如申購人需購買新的低值易耗品、電子產品行政需收回舊的產品，在舊購單上注明回收情況財務確認后方可簽字（最好要求行政做份低值易耗品、電子產品使用情況表，內容：領用人，日期，更換情況，更換原因、時間），財務可對其工作，庫存進行抽查盤點。

8、稅務往來賬務應結合內部賬務進行核對，應收應付盡量做到按發票金額收付款，對于催收客戶款項時與客戶溝通盡量能按發票金額回款，公司關聯單位盡量少掛往來，不用公司名義與股東掛往來；

9、一切有發票的報銷單據需附上報銷單，要求報銷人員發票與手寫收據分開粘貼，分別填寫報銷單據且填寫規范，有發票的單據上不得填寫與業務無關的字樣。

10、隨著公司日益擴大，需加強對部門員工的培訓以及提高員工的業務水平能力。

關于天為公司財務工作的建議 篇三

關于天為公司財務工作的建議

歐陽育林

一、目前的現狀 由于歷史的原因，天為公司的財務問題主要表現在： 1.原始單據缺失，賬目不全，賬實不符； 2.財務管理制度比較薄弱； 3.財務工作流程有待規范； 4.納稅體系不統

一。 二、應對措施 （一）。 解決賬實不符最簡單有效的辦法就是清產核資 財務核算的職能就是全面、系統、準確、完整、有機地反映公司經營狀 況，及時向公司決策層提供正確翔實的經營數據，為公司企業管理找出薄弱 環節，發現問題并及時更正，避免盲目性和冒險性，并為公司制定戰略規劃 提供堅實可靠的財務數據，使企業經營持續健康穩步發展。 企業的一切經營狀況最終都是通過財務數據來體現，而財務數據精確與 否直接影響到企業決策的成敗。 賬實相符、賬賬相符是會計核算的基礎和前提，做不到這一點，企業經 營決策無從談起。 公司過去是小規模納稅人，沒有進行會計核算，基本上是流水賬式的單 式記賬，進銷憑證可有可無，很難做到分類保存，全面入賬，因此所記賬目 比較粗放。由于年深日久，資料的不完整，賬實之間難免會出現偏差。 2 而從今年六月份起企業轉為一般納稅人，又為公司摸清家底，輕裝上陣， 使企業的財務管理向科學化、規范化邁進提供良好契機。因此，通過徹底的 財產清查，不但能做到心中有數，而且為會計建賬和財務管理提供準確資料， 使會計核算客觀真實反應企業的經營狀況，為企業達標升級向上市公司推進 提供財務支撐，為準確地核算進項稅額、銷項稅額和應納稅額，充分享受稅 收優惠政策提供完整的稅務資料，為集團化、規模化、規范化奠定穩定的財 務基礎。天時地利，機不可失。 作為一個快速發展的新辦企業，點多面廣，場地分散，供貨渠道遍布全 省甚至全國各地，要想在短時間內完成盤存工作，可謂時間緊任務繁雜，因 此清產核資工作無疑是一項系統工程。 1.成立清產核資工作領導小組 為保證清產核資工作不走過場，落到實處，抓緊抓，實抓出成效，有必 要成立以總經理為組長，相關副總為副組長，財務負責人、中欽公司和天為 超市管理公司負責人及其他相關負責人為成員的清產核資工作領導小組，全 面領導清產核資工作。清產核資領導小組成員應有明確授權與分工，各包一 塊，各負其責，實行責任追究制。 2.清查范圍及分工 ⑴固定資產（單位價值2000 元以上，使用年限一年以上的房屋、建筑物、 機器、機械、運輸工具以及其他設備、器具、工具等） ⑵銀行存款、現金、存貨（包括庫存商品、在途商品、包裝物、低值易 耗品） ⑶銀行貸款：短期貸款、中期貸款和長期貸款 3 ⑷往來賬：應付賬款、預收賬款、其他應付款、其他應交款；應收賬 款、其他應收款、預付賬款 一組負責整個集團公司固定資產、銀行存款、現金、銀行貸款、往來賬 款清查，由中欽公司承辦。 二組負責各超市存貨清查，由天為公司承辦，其盤存當天門市現金全部 存入銀行。 3.時間確定，暫定三天，具體時間待定。 盤存截止時點：2011 年5 月31 日。 盤點數據復核無誤后，減除6 月1 日以后的發生數，即為5 月31 日以前 的發生數，經公司決策層研究確定后正式入賬；6 月 1 日以后的發生數直接 入賬。 4.入賬原則 ⑴固定資產、存貨等落實到具體的單位、部門、倉庫、超市。存貨按實 際數量乘以零售價入賬；固定資產和低值易耗品按歷史成本（原始價值）或 重置成本或公允價值入賬。沒有入賬價值的低值易耗品和包裝物，經總經理 批準后不入賬，列入備查簿存查。 ⑵往來賬以客戶名稱為單位，詳細登記往來賬發生的時間、金額經辦部 門和經辦人，經與對方核實無誤入賬，確實不能收回的死賬爛賬不入賬，可 登記備查簿，隨時追償。 ⑶所有賬目全部錄入微機，并手工登記明細賬。 5.嚴格盤存質量，加強層層負責制。 為避免走過場，敷衍塞責、胡亂應付，應建立嚴格的登記復核機制和考核 制度。特別是超市和庫房，商品品種數量繁多，極易發生錯漏，所以，按一 4 級抓一級以及對一級負責的要求，要把具體商品或貨架直接落實到人頭上， 責任到人。 盤存前，有財務統一提供盤存表，每本盤存表有編號、頁碼和起訖號，防 止丟失。 第一步，按品名數量單價金額登記盤存表； 第二部，以表對物，補遺補漏； 第三部，財務部門復核數量單價金額，計算統計結果； 第四步，依據盤存表，以倉庫、超市、部門等為單位，全部錄入微機。在 未實行信息化管理之前，手工登記明細賬。 （二）建立切實可行的財務管理制度 根據現代企業經營管理的實際要求，公司應根據自身情況有針對性的、 有計劃的建立健全一套適合本企業發展的財務管理制度，要高度重視抓好公 司的財務管理，真正把財務管理當作整個企業管理的核心，采

取切實有效的 措施，堵塞漏洞，規范制度，嚴格監管。 第一，建立科學合理的財務控制制度。一切投資性支出和貨幣資金支出 須由總經理簽字審批。賬、款、物應設專人分管。支票和印鑒一般應由會計 主管人員或指定專業人員保管，支票和印鑒必須由兩人分別保管。負責保管 的人員不得將印章隨意存放或帶出工作單位。各種印章應與現金的保管相同， 不得隨意放入抽屜內保管，以免違法違紀人員有機可乘，給單位造 成不必要的經濟損失。 第二，強化財務監督和內部審計工作。公司對各部門的生產經營活動 應實行嚴格的事前、事中和事后財務監督和內部審計工作。公司在處理某種 經濟業務時要實行職務分離制，把所涉及的職責分派給不同的人員，使每個 5 人的工作都是對其他相關人員工作的一種自動檢查，這樣可以有效的預防和 及時發現工作中產生的錯誤和舞弊行為；要在內部管理制度中明確規定各部 門、個人的權力責任，做到分級負責、職責分明、相互制約，互相監督。通 過實施這些制度，有效提高企業的財務管理水平。 第三，提高資金使用率，使其產生最佳效果。 首先，資金的來源和投 向應保持一致。比如，不能用短期借款來購買固定資產，以免導致資金周轉 困難。其次，準確預測資金回籠和支付的時間。比如，應收賬款什么時候可 收回，什么時候可進貨等，都要做到心中有數，否則易造成收支失衡、資金 拮據。最后，合理進行資金分配，使流動資金和固定資金的占用有機組合。 加強資金管理要貫徹落實到公司內部各個職能部門，因為資金的使用涉 及到公司內部的方方面面，各級經營管理者要認識到，管好、用好、控制好 資金不僅僅是財務部門的職責。 第四，加強財產控制，健全財產管理制度 。公司應建立健全財產物資管 理內部控制制度，在物資采購、領用、銷售及樣品管理上建立規范的操作程 序；對財產的。管理與記錄必須分開，以形成有力的內部牽制，決不能把資產 管理、記錄、檢查核對等工作交由一個人來做；定期檢查盤點財產，督促管 理人員和記錄人員做好本職工作；加強對存貨和應收賬款的管理。盡可能壓 縮過時的庫存物資，避免資金呆滯，并以科學的方法來確保存貨資金的最佳 結構；對賒銷客戶的信用進行評定，定期核對應收賬款，制定完善的收款管 理辦法。 6 第五，加快會計電算化和網絡建設，提高會計信息管理水平，避免因手工 操作失誤而產生的會計信息失真情況。 第六，逐步實行全面的預算管理。預算編制宜采用自上而下、自下而上、 上下結合的編制方法；預算內容要以營業收入、成本費用、現金流量為重點， 貫徹“量入為出，量力而行”的原則。預算管理工作要建立單位、部門行政 主要負責人責任制。 （三）規范財務工作流程 1.出納收傳票 2.送憑證會計填制記賬憑證 3.交稽核審核簽字

4、送記賬員登記明細賬、總賬及備查簿。其中，往來賬、融資賬、經營 及資產賬各由專人負責 5.交匯總員匯總憑證，編制財務報表，裝訂會計憑證及報表 6.報表交外勤報送相關部門 7.裝訂成冊的憑證和報表交檔案保管員存檔 （四）統一納稅體系 按一般納稅人和連鎖公司的要求，取消各超市小規模納稅人資質， 全部一次性轉為一般納稅人，這不但能使公司充分享受稅收優惠政策，降低 7 納稅成本，避免重復納稅和增加不必要的稅負，而且為公司做大做強，實行 規范化、規模化經營，向集團化進軍奠定良好的基礎。 因此，超市的核算體系和納稅體系，應及時變更。 第一，盡快變更工商稅務注冊登記，統一一個法定代表人，這是集團化 經營的最基本要求； 第二，各超市均為報賬制單位，每月定期向公司財務部門報賬，由公司 統一和稅務部門結算稅款； 第三，各超市店長為實物負責人，對超市商品、經營、管理全面負責。