財務審計工作計劃是指對財務審計工作的目標和步驟進行規(guī)劃，以確保審計工作的有效性和效率。計劃通常包括審計目標、審計范圍、時間安排、人員分工、風險評估、質量控制等方面。通過制定財務審計工作計劃，可以明確審計工作的方向和重點，提高審計工作的效率和質量，同時也可以為審計人員提供清晰的指導，確保審計工作按照既定的流程和標準進行。

財務審計工作計劃1

為了財政審計處工作更好地開展，現(xiàn)將財政審計處工作計劃如下：

一、創(chuàng)新審計理念不斷深化全部政府性資金審計

全部政府性資金審計是一個全新的理念，有著豐富的內涵和不確定的外延，需要我們在審計中逐步穩(wěn)定鞏固，不斷探索深化。要從理論上完善全部政府性資金審計，總結以往經(jīng)驗，將全部政府性資金審計系統(tǒng)化、體系化是進一步深化全部政府性資金審計的根本要求。要不斷深化全部政府性資金審計內容，“從大處著眼，摸清全部政府性資金總量、規(guī)模、支出重點和支出方向，從小處著眼、由表及里對全部政府性資金使用過程中的突出問題進行審計和規(guī)范”。

二、完善預算管理審計，促進預算管理體制的建立

根據(jù)黨的科學發(fā)展方針，和省長提出的“三個子”的預算管理目標，作為改變舊的政府性資金管理理念、模式的三個關鍵環(huán)節(jié)，也是加強和規(guī)范全部政府性資金預算管理的必經(jīng)程序，推進預算民主化進程。

三、深化政府負債審計，規(guī)避和防范財政風險

適度的政府負債是地方經(jīng)濟建設不可或缺的資金來源，但政府負債過多過重，則會制約地方經(jīng)濟持續(xù)健康的發(fā)展。財政審計工作，仍然把審計重點之一集中于《地方政府債務管理實施暫行辦法》執(zhí)行情況的檢查，尤其關注了負債計劃是否統(tǒng)一歸口管理，負債率、債務率、償債率指標有無突破的警戒線標準以及債務風險預警體系、償債準備金制度的建立和償債準備金的足額計提等內容，更好發(fā)揮審計的免疫系統(tǒng)作用。

四、以政策為導向，加強對宏觀調控措施落實情況的審計監(jiān)督

進一步發(fā)揮審計在促進宏觀調控中的作用，把貫徹落實國家宏觀政策的情況作為審計的一項主要內容，當前財政管理中突出的問題主要有六個方面：一是預算管理；二是收支兩條線管理；三是財政專項資金使用；四是轉移支付；五是土地出讓金的管理；六是政府負債問題。這些問題應引起我們的高度重視。通過審計，及時發(fā)現(xiàn)宏觀調控政策執(zhí)行過程中存在的問題和隱患，找出其中具有規(guī)律性和普遍性的現(xiàn)象，探究成因，尋求對策，為政府制定貫徹和落實國家宏觀經(jīng)濟政策的措施和對策提供參考依據(jù)。

總之，在實踐中探索財政審計轉型，在深化中體現(xiàn)科學發(fā)展的核心價值，把創(chuàng)新深化審計理念、審計實務、審計目標、審計方式、審計技術、審計管理作為重點。要提高實現(xiàn)科學發(fā)展的知識水平。要根據(jù)履行職責的要求，學習相關領域的知識，不斷完善知識結構，提高業(yè)務素質，在實踐中才能不斷深化認識、增長才干。

財務審計工作計劃2

紀檢、監(jiān)察審計處20__年3月工作情況

1、已完成對__晉寧誠際公司20__年度資產經(jīng)營責任審計數(shù)據(jù)的收集工作,并完成了征求意見稿的草擬工作。

2、已完成對晉寧黃磷有限公司20__年度資產經(jīng)營責任審計數(shù)據(jù)的收集工作,并完成了征求意見稿的草擬工作。

3、已完成對科工貿公司試劑廠進行外委工程項目審計的邀標工作。

4、已完成對馬龍礦業(yè)公司20__年度財務收支審計數(shù)據(jù)的收集工作。

5、正在做20__年公司紀檢監(jiān)察審計工作會議的相關準備工作。

6、已完成中心醫(yī)院20__年度資產經(jīng)營責任審計征求意見稿的草擬,并下發(fā)了審計意見書。

7、已完成天裕公司20__年度財務收支審計征求意見稿的草擬工作。

8、完成了對原華陽公司組織建蓋的六棟住宅樓，每一戶所支付資金情況的核實工作。

9、已下發(fā)營銷總公司20__年度資產經(jīng)營責任審計意見書。

10、完成了《公司管理人員收受禮品登記》制度的修定下發(fā)工作。

11、參加公司組織的黨建考核工作，完成了對各單位紀檢工作的檢查考核。

12、完成了領導臨時交辦的工作和部門的日常工作。

紀檢、監(jiān)察審計處20__年4月工作計劃

1、下發(fā)晉寧黃磷有限公司、天裕公司20__年度資審計意見書。

2、草擬馬龍礦業(yè)公司20__年度財務收支審計征求意見稿。

3、對海口磷礦、晉寧磷礦進行20__年度資產經(jīng)營責任審計數(shù)據(jù)的收集。

4、做好對科工貿公司試劑廠外委工程項目審計邀標后，發(fā)放中標通知、合同草擬、合同送審、簽合同等相關工作。

5、對基層單位高風險崗位制度執(zhí)行情況進行抽查。

6、督促效能監(jiān)察立項的基層單位認真開展項目的過程實施工作。

7、對公司中層管理人員廉潔檔案電子文檔進行審核并編碼。

8、做好領導臨時交辦的工作和部門的日常工作。

財務審計工作計劃3

一、工程項目存在的主要問題

工程審計項目案例反映，當前存在的主要問題是：超概算批復，變更洽商未履行流程；招投標工作不規(guī)范，沒有施工圖就進行施工單位招標，虛假編制工程量清單，控制價不設下限導致惡意低價中標；合同審核把關不嚴，非法轉包；主材和設備進場把關不嚴，造成工程材料浪費，質量和安全存在隱患；不按工程項目規(guī)律辦事，施工現(xiàn)場管理混亂，綜合管理與協(xié)調能力低下導致造價失控等。以上建設項目存在的問題，值得我們借鑒和引起高度重視。

二、全過程跟蹤審計的原則

工程項目建設是一個由多方參與的綜合性活動，需要各項目參與者相互配合協(xié)調，使各項工作形成合力，確保項目建設順利進行。所以，工程項目所有參建單位都是審計對象。開展跟蹤審計必須合理定位，以實現(xiàn)“質量、造價、進度、安全”四大目標。開展全過程跟蹤審計應遵循下列原則：一是服從項目總體建設目標。工程項目建設目標包括進度、功能（質量）和投資，跟蹤審計時必須明確具體要求，圍繞工程項目建設目標開展工作，并加強對各建設目標分析與評價，做好各建設目標的平衡與優(yōu)化。二是以投資控制為中心。建設項目審計的主要目標是控制投資，跟蹤審計時應緊緊圍繞這個中心開展，監(jiān)督建設資金的運用、投資的控制等，并應用價值工程理論，對設計方案和施工方案進行優(yōu)化，提出合理化建議，以最大限度地提高投資效益。

三、全過程跟蹤審計的主要內容

全過程跟蹤審計，是以流程為基礎、以風險為導向、以控制為中心、以效益為目標的全面管理審計。審計主要內容為：招標文件的審核、控制價及造價預算的審核、清標、合同簽訂及執(zhí)行的審核、法律法規(guī)遵循性審計、所有參建方資質的審核、對監(jiān)理單位的再監(jiān)督、工程項目質量審計、主材和設備價格的咨詢及審核、變更洽商的審核、進度款的審核、項目竣工結算與資金管理及防患資金風險評審等。

（一）建設項目開工前階段跟蹤審計

建設項目前期跟蹤審計主要是對實施程序的合規(guī)性進行審計：建設項目法人制是否建立；項目建議書、可行性研究報告、環(huán)境影響評估報告、概算批復、建設用地批準、建設規(guī)劃及施工許可、環(huán)保及消防批準、項目設計及設計圖審核等文件是否齊全并經(jīng)有關部門審查批準；項目是否列入年度建設計劃，資金來源是否到位，建設資金是否專款專戶，能否滿足項目建設當年應完成工作量的需要；預算或標底編制是否符合定額規(guī)定，工程計價依據(jù)和原則是否合規(guī)、合法、準確；建設項目的勘察、設計、監(jiān)理、施工、大宗設備材料等是否按規(guī)定程序進行招投標，其結果是否合法、公正；中標單位資質是否符合要求，是否簽訂合同，合同條款是否合規(guī)、公允，是否與招標文件和投標承諾書一致；職能管理單位內控制度是否建立健全，是否建立拔款會簽制度、工程變更會簽制度、無價材料會簽制度以及會簽的各級權限設置等，在項目實施時是否得到嚴格有效執(zhí)行。

（二）建設項目施工階段跟蹤審計

建設項目施工期間跟蹤審計主要是對概（預）算執(zhí)行及調整的真實性、合法（規(guī)）性進行審計：有無超概算批復投資、擠占或者虛列工程成本等問題；項目是否存在邊設計邊施工，或因投標原因而提出不合理設計變更，此種現(xiàn)象在景觀綠化工程和裝修安裝工程中較容易發(fā)生，因實行工程量清單報價后，投標單位會存在不平衡報價，中標后往往以各種理由使投標報價中低報價的內容通過設計變更變換；職能管理單位是否建立健全各項內控制度并嚴格執(zhí)行，如工程簽證與驗收制度、設備材料采購與價格控制制度、費用支出報銷制度等；對設計變更、現(xiàn)場簽證、無價村料定價等進行審計，審查工程設計變更、施工現(xiàn)場簽證手續(xù)是否合理、合規(guī)、及時、完整、真實；檢查建設資金是否專款專用，根據(jù)招標文件及合同，結合現(xiàn)場施工進度，核實由施工單位上報經(jīng)監(jiān)理審核的月進度款支付計量報表，防止出現(xiàn)超進度付款現(xiàn)象；參加例會和涉及投資變更的各項會議，發(fā)表獨立性意見，保證項目建設規(guī)范運行、建設資金合理使用；加強設備、材料價格控制，對已購設備、材料因故不能使用的，要分析原因、分清責任，督促盡快處理避免造成更大損失；及時督促施工等單位做好工程造價與驗收資料，做到項目完工資料能及時完整上報，以便順利通過竣工驗收。

（三）建設項目竣工驗收后結算審計

工程竣工結算審計主要是對工程量和定額計價等進行造價控制審計：檢查工程量計算是否準確，套用定額是否合理，設計變更、工程簽證和隱蔽驗收記錄等事項是否真實，材料價差是否合理，工程取費是否合規(guī)，招標文件中約定的人員、機械、質量、工期等是否履約；竣工圖紙及相關資料是否完整，竣工資料是否真實，竣工結算是否超概算金額等。

四、全過程跟蹤審計應注意的問題

1、跟蹤審計一定要定位準確。務必保持審計的客觀性、獨立性、公正性，處理好監(jiān)督與服務的關系，構建和諧審計。在開展跟蹤審計過程中要防止兩種傾向：一是既做裁判員又當運動員，應明確各自的工作職責，職能管理單位是工程項目實施的組織方，承擔第一責任，跟蹤審計應做到各司其職，避免越位引發(fā)的審計風險；二是只關注工程造價，不能動態(tài)地監(jiān)督各階段的全過程運作，也就不能為工程建設提供合理、有效的審計建議。

2、確保跟蹤審計工作高效地開展。首先，應強化審計人員的責任心和敬業(yè)精神，樹立工作責任感和職業(yè)道德；其次，審計人員應充分了解建設工程全過程造價管理理論，跳出傳統(tǒng)審計思維模式，改進工作方法，保證跟蹤審計有效實施；再者，應提高審計人員的專業(yè)水平，注重審計人員綜合能力的培養(yǎng)，提高全過程跟蹤審計工作質量。

3、設置審計查證作業(yè)關鍵控制點。開展跟蹤審計時，應當以建設工程造價控制為主線，對建設工程全過程實時跟蹤。為保證跟蹤審計質量，應對工程投資有較大影響的環(huán)節(jié)予以重點關注，在設計、招投標、簽訂合同、設備材料采購、工程施工、變更簽證、竣工驗收、竣工結算環(huán)節(jié)設置審計關鍵控制點，制訂各環(huán)節(jié)跟蹤審計細則，確保建設項目投資得到有效控制。

總之，開展全過程跟蹤審計需要在實踐中不斷加以完善，建設項目跟蹤審計作為現(xiàn)代審計的一種方式，已在建設項目審計中運用并取得了明顯的管理效應與經(jīng)濟成果。只要我們在審計過程中與施工、監(jiān)理、建設管理等工作密切配合，按照全方位、全過程的審計要求，做到關口前移、全程監(jiān)控，在全過程審計中找準工程建設中的薄弱環(huán)節(jié)，以內部控制審計為重點，科學合理地選擇審計跟蹤點，準確掌握審計參與程度，把握內部審計相對獨立性的原則，建立一套科學合理的審計程序和審計質量保證體系，跟蹤審計就會逐步完善并步入程序化、規(guī)范化、制度化的軌道。

財務審計工作計劃4

一、20__年度主要工作及成績

1、法律清欠工作穩(wěn)中有升。成立清欠工作小組，細化清欠工作范圍，合理分配清欠任務，有效總結清欠經(jīng)驗，集思廣益，推動清欠工作穩(wěn)步開展。年度完成清欠接近1000萬，在成員減少的情況下與去年基本持平。

2、合同法律風險管控緊抓不懈。繼續(xù)完善合同風險管控制度，優(yōu)化合同審批流程，加強合同審查，全年完成銷售合同、采購合同審查合計600余份，提出修改意見50余條；協(xié)助處理公司重大產品質量糾紛索賠案件5件，壓縮對方索賠金額近百萬元。

3、常抓內部審計，堅持依法治企。全年開展了人力資源配置、外協(xié)外包、采購合同適用、銷售合同風險等專項審計5次，出具審查報告5份，就公司涉及的相關問題提出合理化建議，以供公司領導決策。

二、主要存在的問題

1、清欠任務與日常管理職能之間的矛盾，因領導布置的清欠任務較重，部門的管理職能就相應變弱，造成一些日常管理工作無暇顧及。

2、調動清欠人員主觀能動性的問題，清欠是一項技術活，需要體力、腦力的有效結合，更要懂得人情世故，所以要理解清欠人員的工作，給予大力支持。

三、20__年工作思路及計劃

1、繼續(xù)加大舊款催收力度，完善內部激勵制度。公司要發(fā)展，

現(xiàn)金為王，應收賬款居高不下，每天都是損失。所以，要加大舊款催收力度，加快舊款資金回籠，防范公司舊款資金風險，減少公司壞賬核銷，增加公司當期利潤。完善內部考核制度，獎懲結合，發(fā)揮清欠人員主觀能動性。

2、參與公司重大事項的談判，協(xié)助公司建立健全各項管理制度。及時協(xié)助處理公司運轉過程中出現(xiàn)的各類問題，提出各類合理化建議，參與問題的處理和協(xié)調，保障公司利益最大化；同時，根據(jù)公司出現(xiàn)的問題，建議制定相關的規(guī)章制度，規(guī)范企業(yè)的各項運轉行為，做到依法治企。

3、跟蹤關注重大合同的履行，為重大合同履行全程提供法律支持。重大合同的履行好壞影響著公司主要指標的實現(xiàn)，不管交付還是回款，都至關重要，只有把握合同的主要風險條款和時間節(jié)點，有理有據(jù)，依法保證重大合同的履行。

4、注重公司管理人員及一線員工的風險意識培養(yǎng)，共同鑄就企業(yè)風險防范城墻。從近兩年看，公司有些人員法律風險意識不強，公章管理不規(guī)范、出具的法律文書不嚴謹、有些重大的函件未經(jīng)法務部審查就加蓋公章，在處理糾紛時使公司處于不利地位。

財務審計工作計劃5

一、本月工作總結

1、黨風廉政建設

1）按照《廉政風險防控制度》針對新進職工、新任干部、轉崗干部做好風險防控，做到100%全覆蓋。

2）“清廉醫(yī)院”更新16篇內容發(fā)布并推送全院職工，閱讀量達1328余人次。

3）配合科室負責人完成2位轉崗、新任及重點崗位中層干部的談心談話工作。

2、行業(yè)糾風工作

1）10月份組織正風肅紀專項檢查活動4次。

2）完成10月份院長接待日的工作安排與配合，包括預告、場所安排、人員提醒及資料整理。

3）已完成10月份醫(yī)德醫(yī)風大查房，患者及家屬對我院醫(yī)德醫(yī)風總體滿意度較好。

4）配合科室負責人做好10月份住院病人、門診病人、出院病人的回訪工作。針對結果查擺問題，重點進行整改并跟蹤隨訪，督促科室完成整改。

5）10月份拒收紅包1人次，共計500元，收到病人家屬錦旗2人次。對以上人員進行通報表揚。

6）配合黨辦、科室主任我院20__年度10月份萬人雙評議活動日常評議工作。

7)10月開展醫(yī)院各科室、病區(qū)醫(yī)療“九不準”抽查三次。

8）10月份配合科室負責人完成第三季度公立醫(yī)院績效考核檢查。

3.醫(yī)德考評建設

1）完成10月份各科室、病區(qū)人員的醫(yī)德考評工作。

4、投訴管理工作

1)繼續(xù)宣貫首訴負責制及投訴接待流程、技巧。

2)每周一次進行網(wǎng)絡巡查及投訴箱檢查、醫(yī)藥購銷領域不良記錄查詢，配合市局做好每日一次的“糾風在線”巡查工作與我院微信服務號與醫(yī)院網(wǎng)站的投訴平臺管理，做到及時反饋、及時處理。

5、陽光工程建設

積極配合做好陽光工作建設（信訪、用藥、招標、采購、人事）等，參與招標工作6次，工程驗收7次，20__年總務食堂換購詢價2次。

6、內部審計

1）完成__個合同的會簽工作

2）完成對收費處收費員、設備倉庫、總務倉庫、藥房等的定期盤點工作。

3）完成20__年1月-9月的預繳款核對審計工作并完成報告

4）完成辦公用房專項督查的填報工作。

7、其他工作

1）參加市衛(wèi)計委紀檢組組織的20__年衛(wèi)生系統(tǒng)紀檢監(jiān)察干部業(yè)務培訓會。

2）配合醫(yī)務科做好“最多跑一次”信息聯(lián)絡員工作，并在國家衛(wèi)生統(tǒng)計信息網(wǎng)絡直報系統(tǒng)平臺上完成每周數(shù)據(jù)上報工作。

3)匯總各科室、病區(qū)拒收紅包、回扣等信息，并按時向市級公辦醫(yī)院管理中心監(jiān)察室報送我院《10月份拒收紅包、回扣情況匯總表》。

二、下月工作要點

1、黨風廉政建設

1）配合科室主任繼續(xù)向全院職工發(fā)送“醫(yī)療行業(yè)九不準”和廉政短信。

2）繼續(xù)更新內網(wǎng)OA“清廉七醫(yī)”版塊。

2、行業(yè)糾風工作

1）繼續(xù)配合科室做好11月份正風肅紀檢查工作。

2）做好20__年11月份院長接待日的工作安排與配合，包括預告、場所安排、人員提醒及后期資料整理。

3）做好20__年11月份的醫(yī)德醫(yī)風大查房工作、出院病人滿意度抽查工作、門診及住院病人（家屬）滿意度測評工作。

4）按時向市級公辦醫(yī)院管理中心報送我院《11月份拒收紅包、回扣情況匯總表》。

3、醫(yī)德考評建設

根據(jù)醫(yī)德考評管理辦法及相關通知要求，完善醫(yī)德檔案建設，修訂醫(yī)德考評實施方案，重點在于制度的落實與完善、常態(tài)化。完成20__年11月份各科室、各病區(qū)人員醫(yī)德考評工作。

4、投訴管理工作

1)繼續(xù)深入宣貫首訴負責制。

2)每周一次進行網(wǎng)絡巡查及投訴箱檢查、醫(yī)藥購銷領域不良記錄的查詢，配合市局做好每日一次的溫州“糾風在線”巡查工作與我院微信服務號與醫(yī)院網(wǎng)站的投訴平臺管理工作。

5、陽光工程建設

繼續(xù)配合做好陽光工作建設（信訪、用藥、招標、采購、人事）等。

7、內部審計

1）繼續(xù)完成本月的相關合同的審計會簽工作。

2）繼續(xù)完成對收費處收費員、設備倉庫、總務倉庫、藥房等的定期盤點工作。

3）不定期抽查收費處收費員、保衛(wèi)科等現(xiàn)金盤點。

4）完成監(jiān)督巡查回頭看的部分抽查工作

5）完成多普勒超聲診斷儀的設備運營審計工作。

7、其他工作

1）繼續(xù)配合醫(yī)務科完成“最多跑一次”數(shù)據(jù)上報及其他工作。

2)開展考勤記錄專項督查與醫(yī)療“九不準”專項督查。

3）認真完成上級領導交給的其他各項任務。

財務審計工作計劃6

1、從公司內審工作的開展上實現(xiàn)了由原來的淺層次、窄領域的簡單審計向多方位、寬領域的綜合審計的轉變，實現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項工作得以健康發(fā)展的良性過渡。

2、從個人的工作能力發(fā)面，實現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉，工作過分謹慎小心，甚至有些領域不敢介入，到現(xiàn)在能大膽的、全面的開展工作的轉變。

可以說經(jīng)過一年的努力，我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中，但這與領導對我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有公司領導的信任，有在座的各位部門經(jīng)理的大力支持，再加上我們全體審計人員的勤奮工作，公司的內審工作一定能一年會比一年有起色。同時也會能得到公司領導和同志們的認可及歡迎。下面我從三個方面匯報工作：

1、嚴格審計的紀律和制度。

審計部是一個新設部室，領導寄予我們厚望，同志們也關注著我們的發(fā)展，我深知責任重大。為了使內部審計工作在公司管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據(jù)制定的年度工作計劃，并結合內部人員的具體業(yè)務能力，本著既要明確各自崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進行了內部的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報告，把問題找準了，建議提對了，得到了公司領導的肯定和客戶、業(yè)務人員的好評。

2、工業(yè)園區(qū)建設項目的結算工作已接近尾聲。

根據(jù)工作計劃，并經(jīng)公司領導批準后，組織了對工業(yè)園區(qū)建設項目施工單位報價的核對及園區(qū)設備計價等工作。園區(qū)項目建設跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結束。此項工作的順利開展，既較好的維護了我們金正大公司的對外形象，也為公司取得了可觀的經(jīng)濟效益。

3、應收賬款的回收工作進展順利。

按照工作計劃，組織了應收賬款的回收工作。為了使這項工作做得扎實有效，在公司財務部的通力配合下，首先對截止到20xx年xx月xx日之前的應收賬款進行了梳理，并根據(jù)內部的落實情況編制了賬齡分析表。本著先清沒有問題的客戶這一原則，組織實施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收賬款176390元，較好的維護了公司的合法權益。

1、審計工作還存在盲點，如對經(jīng)濟合同的審查。

在企業(yè)經(jīng)營活動中產生的各類經(jīng)濟合同是企業(yè)經(jīng)營管理的一項重要內容。實施有效的經(jīng)濟合同審核也是內部審計的一項重要工作。早在審計部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機制的工作計劃，提出了要全程參與施工合同、大型設備及物資采購合同的擬定、評審乃至簽訂的建議和目標，并要求與有關科室、部門共同配合對合同的主要條款和要素進行評審、會簽，以達到簽訂的所有合同都滿足可行性、合法性、效益性的要求，并對合同的執(zhí)行情況進行全過程跟蹤監(jiān)督。但是由于種種原因，特別是我自身的努力不夠，這項工作至今也沒有開展起來，形成了審計工作的一個盲點。（今年我向公司提出了要成立合同管理領導小組的建議）

2、審計工作還不夠深入、細致。

審計工作是一項政策性、專業(yè)性很強的工作。在內部審計工作當中，既要本部門積極主動，也需要其他科室部門的合作，更需要按公司計劃進行。但是一年來可能由于我對公司要求的理解方面還存在差距，導致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出依賴性大、主動性差和開拓性不高的弱點。針對工作中反映出的三性，我又詳細的找出了工作中存在的二十個問題（見附表）

3、審計的職能有待加強。

回顧一年來我們的審計工作，往往理順性、規(guī)范性的成分多，審計評價的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認識有關，更與我開拓意識不強有關。我一直認為這只是剛開始，一切還不規(guī)范，審計工作頭緒比較亂，等理順好了以后的審計工作也就好開展了。正是這種思想的存在，使我們在工作中無形的淡化了審計的職能。

4、本部門的人員對公司開展的各項活動參與不夠積極。

審計部成立之初，從對公司內開展內部審計工作項目存在不確定性及為公司節(jié)約人力資源的角度考慮，組架不大。可這樣一來，在保證正常的費用審核和工資審核的前提下，再應對其他活動時，人員就顯得緊張了。特別是下半年園區(qū)建設工程結算核對工作開展以來，審計部內每名成員的工作都無形中加重了，再參加公司舉行的活動時就顯得力不從心了，所以對公司下半年特別是進入三季度后組織的活動，我表現(xiàn)得不是很積極，或多或少的影響了整體的活動效果。

20xx年審計部的總體工作目標是：在20xx年審計工作在公司經(jīng)營管理中取得了重大突破的基礎上，積極主動地開展企業(yè)的效益審計，加強對公司財務管理及會計資料的審計，評價其真實性、合規(guī)性及效益性。充分發(fā)揮審計的監(jiān)督職能、評價職能和管理控制職能。在具體的工作中，進一步調整工作思路，重點是要把審計工作的重心前移，將事后審計同事前、事中審計并重，努力使審計的批判性、保護性和建設性的作用得到程度的發(fā)揮。為公司的二次創(chuàng)業(yè)目標的實現(xiàn)做出應有的貢獻。

具體的工作有以下方面：

1、繼續(xù)做好費用及工資的審核。

這項工作做好了，就體現(xiàn)了審計是企業(yè)經(jīng)濟衛(wèi)士的作用。20xx年由于我們非常注重與財務部的交流與溝通，這項工作開展得還是比較順利的。特別是對車間及裝卸隊工資的審核結果上墻制度，既體現(xiàn)了審計的公正、公開、公平，也從某種程度上對管理者起到了警示作用。

2、重點對公司基建項目進行審計。

企業(yè)的基建工程既是一個投資大的地方，也是一個容易出問題給企業(yè)造成損失的地方。參照20xx三季度以來我們進行的工業(yè)園區(qū)基建項目的工程驗收、施工單位報價核對的工作，雖然過程很順利，也維護了公司的合法權益，但是這只是淺層次、簡單的、事后的審核，并不能很好的體現(xiàn)內部審計對投資項目的管理監(jiān)督的作用。

20xx年我們要保證不僅從形式上，還要在內容上對基建項目進行全方位的整體監(jiān)督審計，積極爭取總公司及相關部室的配合，努力做到從項目立項、工程投標、施工隊伍選擇及具體施工合同的簽訂、施工過程中項目的變更簽證、建筑材料的選定和價格的確定，直至竣工決算的全過程參與，為審計工作能深入細致的開展打下基礎，絕不只做最后收方工作的隨從者。

財務審計工作計劃7

“xx”時期是全面建設小康社會的關鍵時期。為了充分發(fā)揮審計監(jiān)督在促進社會主義經(jīng)濟、政治、文化和和諧社會建設中的職能作用，根據(jù)《國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十一個五年規(guī)劃》，結合審計工作實際，制定本規(guī)劃。

一、今后五年審計工作的指導思想是，以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，繼續(xù)堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，認真履行憲法和法律賦予的職責，全面監(jiān)督財政財務收支的真實、合法、效益，在推進社會主義經(jīng)濟、政治、文化、社會建設中發(fā)揮更大作用。

二、今后五年審計工作的總體目標是，以審計創(chuàng)新為動力，以提升審計成果質量為核心，以加強審計業(yè)務管理為基礎，以“人、法、技”建設為保障，全面提高依法審計能力和審計工作水平，進一步加強審計工作法制化、規(guī)范化、科學化建設，積極構建與社會主義市場經(jīng)濟體制相適應的中國特色審計監(jiān)督模式。

三、今后五年審計工作的主要任務是，認真落實修訂后的審計法，全面加強審計監(jiān)督。

——繼續(xù)堅持以真實性為基礎，嚴肅查處重大違法違規(guī)問題和經(jīng)濟犯罪，治理商業(yè)賄賂，懲治腐敗，促進廉政建設。

——全面推進效益審計，促進轉變經(jīng)濟增長方式，提高財政資金使用效益和資源利用效率、效果，建設資源節(jié)約型和環(huán)境友好型社會。

——充分發(fā)揮審計監(jiān)督在宏觀管理中的作用，注重從政策措施以及體制、機制、制度層面發(fā)現(xiàn)問題并提出審計意見和建議，促進深化改革，加強宏觀管理。

四、在審計內容和審計方式上堅持“兩個并重”：

——堅持財政財務收支的真實合法審計與效益審計并重，每年投入效益審計的力量占整個審計力量的一半左右。以專項審計調查為主要方式，以揭露嚴重損失浪費或效益低下和國有資產流失問題為重點，以促進提高財政資金使用效益和管理水平為主要目標，全面推進效益審計，到20xx年初步建立起適合中國國情的效益審計方法體系。

——堅持審計與專項審計調查并重，每年開展的專項審計調查項目占整個項目的一半左右。重點調查國家政策法規(guī)執(zhí)行中存在的問題和重大決策的落實情況，關注財政資金使用效益和涉及群眾切身利益的突出問題，促進國家相關政策制度的落實和完善。

五、繼續(xù)著力加強三項基礎工作：

——實行科學的審計管理，不斷創(chuàng)新審計管理方式和方法，整合審計資源，促進提高審計工作層次和水平。

——著力完善審計質量控制體系，進一步規(guī)范審計行為，防范審計風險。

——進一步探索和完善信息化環(huán)境下新的審計方式，大力開展計算機審計，積極推廣先進的審計技術方法，促進提高審計工作效率和質量。

財務審計工作計劃8

1、主動策劃對于接華夏經(jīng)濟區(qū)建立名目

xx經(jīng)濟區(qū)建立回升到國度計謀，是我市經(jīng)濟開展的小事，進一步美滿策劃本零碎的名目建立，做好xxx市西醫(yī)院擴建名目、xxx市婦幼保健院擴建名目、xxx市第二國民病院擴建名目、xxx市肉體病院擴建名目、xxx市衛(wèi)生信息化辦理零碎、xxx市下層衛(wèi)生效勞建立名目、xxx市新型鄉(xiāng)村協(xié)作醫(yī)療辦理辦公室建立名目、xxx市疾病把持中間建立名目、四個xxx社區(qū)效勞中間建立名目的計劃施行。

2、增強衛(wèi)活力構財政步隊建立

現(xiàn)有衛(wèi)生醫(yī)療單元的財政步隊中遍及存正在著財政職員學歷低、春秋老化的成績，特別是州里衛(wèi)生院的財政職員，很多衛(wèi)生院的財政職員因為春秋緣由連電腦都沒有會運用，基本沒法順應古代財政任務的請求，針對于財政職員程度的進步的成績，應更多的增強培訓、觀賞進修及新穎血液的引進，才干無效的進步財政職員的本質。

3、加年夜專項資金反省力度

針對于國債名目、大眾衛(wèi)生專項資金、根本藥物補貼等資金運用狀況，增強專項資金反省督導力度，履行專人擔任、專賬辦理、專項反省，采納活期上報資金情況、活期報告請示名目進度、活期構造自查自糾的辦理體式格局，確保專款公用，充沛發(fā)揚資金運用效益，確保病院的波動及醫(yī)改的一般運轉。

4、強化國有資產羈系，搞好外延建立，加強開展?jié)摿藴手堇镄l(wèi)生院財政辦理任務

標準州里衛(wèi)生院財政辦理，強化國有資產羈系，正在xx年對于各衛(wèi)生單元原有賬面的牢固資產停止一次片面的追查，將各單元曾經(jīng)報廢處置以及沒法運用的資產實時清算，的確落實好各單元的資產狀況。搞好外延建立，加強開展?jié)摿Γ龠M州里衛(wèi)生院及村落衛(wèi)生室規(guī)范化建立，美滿州里衛(wèi)生院財政會合辦理任務。

5、建立“過緊日子”的思惟，迷信公道布置經(jīng)費估算

健全規(guī)章軌制，采納患上力辦法，加年夜估算辦理力度，積極增收節(jié)支，倡導厲行浪費，支持浪費糜費。依照會合財力辦小事的準繩，凸起重點，把持普通性收入，一絲不茍，克制費錢年夜手年夜腳景象，創(chuàng)立浪費型構造，確保“四項用度”：公車、集會、歡迎及辦自費用均比上年有所增加，降低幅度均超5%以上。

6、訂定迷信公道的財政查核計劃，不時美滿經(jīng)濟運轉評估軌制

活期剖析各單元財政情況，做到實時、精確、真正的剖析各單元經(jīng)濟運轉中存正在的的成績，經(jīng)過對于資產欠債、資金周轉、償債才能、資產應用率、出入增速比等一系列目標的剖析講評，增進增收節(jié)支，改進出入構造，進步經(jīng)濟效益，美滿辦理程度起到主動的推進感化。

7、樹立績效查核分派軌制

以醫(yī)療變革為契機，標準衛(wèi)生零碎職工支出分派次序。要單元進一步訂定實在可行的外部辦理分派計劃，進步分派計劃的迷信性以及公道性，使職工支出與崗亭性子、技能含量、危害水平、效勞立場與效勞品質等任務功績嚴密掛鉤。績效人為分派要以年終訂定的單元目的辦理分派計劃為根據(jù)，重視表現(xiàn)公道性、公道性、合作性、鼓勵性。

8、美滿藥品、一次性醫(yī)用耗材推銷軌制，標準推銷行動，低落推銷價錢

依據(jù)下級文件請求，為標準推銷行動，低落推銷價錢，包管品質，低落醫(yī)療本錢，加重患者醫(yī)療用度擔負。將對于各醫(yī)療單元停止每一季度很多于一次的綜合反省評選，針對于各單元的實踐狀況停止賞罰，以確保實在做到加重國民大眾醫(yī)療擔負及用藥平安的需要。

9、招商引資任務

主動到場撐持招商引資任務，定時實現(xiàn)以及上報無關名目材料。主動奪取名目，領導社會力氣開展醫(yī)療衛(wèi)生效勞，為下層招商引資服好務。一是，加年夜宣揚力度。二是，和諧落實名目配套資金。進一步抓好配套資金落實，并標準名目資金辦理，發(fā)揚資金效益。三是，多渠道融資開展衛(wèi)惹事業(yè),主動做好國度政策性存款任務。

10、倡議及定見

一、增強財政步隊的培訓，對于下層單元多引進雇用高學歷的技能能人。

二、盡快實現(xiàn)收集版財政軟件的后期預備任務，讓收集版財政軟件能盡快投進運用。

財務審計工作計劃9

一、積極謀劃對接中原經(jīng)濟區(qū)建設項目

中原經(jīng)濟區(qū)建設上升到國家戰(zhàn)略，是我市經(jīng)濟發(fā)展的大事，進一步完善謀劃本系統(tǒng)的項目建設，做好xxx市中醫(yī)院擴建項目、xxx市婦幼保健院擴建項目、xxx市第二人民醫(yī)院擴建項目、xxx市精神醫(yī)院擴建項目、xxx市衛(wèi)生信息化管理系統(tǒng)、xxx市基層衛(wèi)生服務建設項目、xxx市新型農村合作醫(yī)療管理辦公室建設項目、xxx市疾病控制中心建設項目、四個xxx社區(qū)服務中心建設項目的規(guī)劃實施。

二、加強衛(wèi)生機構財務隊伍建設

現(xiàn)有衛(wèi)生醫(yī)療單位的財務隊伍中普遍存在著財務人員學歷低、年齡老化的問題，尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的財務人員，許多衛(wèi)生院的財務人員由于年齡原因連電腦都不會使用，根本無法適應現(xiàn)代財務工作的要求，針對財務人員水平的提高的問題，應的加強培訓、參觀學習及新鮮血液的引進，才能有效的提高財務人員的素質。

三、加大專項資金檢查力度

針對國債項目、公共衛(wèi)生專項資金、基本藥物補助等資金使用情況，加強專項資金檢查督導力度，實行專人負責、專賬管理、專項檢查，采取定期上報資金狀況、定期匯報項目進度、定期組織自查自糾的管理方式，確保專款專用，充分發(fā)揮資金最大使用效益，確保醫(yī)院的穩(wěn)定及醫(yī)改的正常運行。

四、強化國有資產監(jiān)管，搞好內涵建設，增強發(fā)展后勁規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務管理工作

規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務管理，強化國有資產監(jiān)管，在xx年對各衛(wèi)生單位原有賬面的固定資產進行一次全面的清查，將各單位已經(jīng)報廢處理和無法使用的資產及時清理，確實落實好各單位的資產情況。搞好內涵建設，增強發(fā)展后勁，推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院及村衛(wèi)生室標準化建設，完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務集中管理工作。

五、樹立過緊日子的思想，科學合理安排經(jīng)費預算

健全規(guī)章制度，采取得力措施，加大預算管理力度，努力增收節(jié)支，提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費。按照集中財力辦大事的原則，突出重點，控制一般性支出，精打細算，克服花錢大手大腳現(xiàn)象，創(chuàng)建節(jié)約型機關，確保四項費用：公車、會議、接待及辦公費用均比上年有所減少，下降幅度均超5%以上。

六、制定科學合理的財務考核方案，不斷完善經(jīng)濟運行評價制度

定期分析各單位財務狀況，做到及時、準確、真實的分析各單位經(jīng)濟運行中存在的的問題，通過對資產負債、資金周轉、償債能力、資產利用率、收支增速比等一系列指標的分析講評，促進增收節(jié)支，改善收支結構，提高經(jīng)濟效益，完善管理水平起到積極的推動作用。

七、建立績效考核分配制度

以醫(yī)療改革為契機，規(guī)范衛(wèi)生系統(tǒng)職工收入分配秩序。要單位進一步制定切實可行的內部管理分配方案，提高分配方案的科學性和合理性，使職工收入與崗位性質、技術含量、風險程度、服務態(tài)度與服務質量等工作業(yè)績緊密掛鉤。績效工資分配要以年初制定的單位目標管理分配方案為依據(jù)，注重體現(xiàn)公平性、合理性、競爭性、激勵性。

八、完善藥品、一次性醫(yī)用耗材采購制度，規(guī)范采購行為，降低采購價格

根據(jù)上級文件要求，為規(guī)范采購行為，降低采購價格，保證質量，降低醫(yī)療成本，減輕患者醫(yī)療費用負擔。將對各醫(yī)療單位進行每季度不少于一次的綜合檢查評比，針對各單位的實際情況進行獎懲，以確保切實做到減輕人民群眾醫(yī)療負擔及用藥安全的需求。12下一頁

財務審計工作計劃10

一段時間工作實踐使我深深體會到，作為一個助理，要作好工作就要首先清楚自己所處的位置；清楚自己所應具備的工作職責和應盡的責任；正確認識所處的位置和所要謀的政。就地位而言：從領導決策過程看，我處在“輔助者”地位；從執(zhí)行角度看，則處在“執(zhí)行者”地位；對處理一些具體事物，又處在“代理者”的地位。因此，我在工作中盡職盡責，不越權，不越位，嚴格要求自己作一個為人誠懇、忠于職守、勤于職守、勝任職守的助理。

主辦和具體實施是我的主要工作之一，工作中雖然難度不小，但在審計部經(jīng)理的關心支持下，再加上同事們都給予了我很大的支持，因此一年來的工作相對還比較順利。在工作實踐中，我善于總結經(jīng)驗教訓，學習和選擇較好的工作管理方法，不怕困難，踏實工作，講求實效，勤勉盡責。較好的完成了領導交給的各項工作任務，取得了學習上的收獲，思想上的進步，業(yè)務上的提高。

值此機會，現(xiàn)簡要述職如下，請各位領導評議。

1、參與配合社會審計完成了xx年年報審計。

根據(jù)集團的要求，我積極參與本部門組織xx年度年報審計工作，較好地協(xié)調了“上審”、“萬隆”、“光華”及其他社會審計機構與集團及所屬公司在審計過程中方方面面的情況，為按時按質完成此項工作作出了努力。

2、參與實施集團18周年慶實事工程項目審計。

1月份我們對集團委托一物業(yè)實施的實事項目實行了專題審計，我們?yōu)榱藴蚀_核定工程費用，對項目進行實地核對和測量，對較技術性的業(yè)務，還主動請求總工室的幫助和指導。又快又好地完成了該項工作。

3、參與實施一項目公司原總經(jīng)理的離任經(jīng)濟責任審計。

于xx年x月上旬至xx年x月底對這一公司原總經(jīng)理離任經(jīng)濟責任進行了審計。協(xié)助完成了審計審計協(xié)調、審計取證、報告撰寫，意見征求等各項工作。

4、參與原集團公司總裁的離任經(jīng)濟責任審計。

今年5月中旬至6月30日，我作為審計小組成員，協(xié)助審計小組協(xié)助審計主審順利完成了審計協(xié)調、審計取證的各項工作。

5、參與與實施一物業(yè)管理有限公司的投資審計。

7月下旬，審計部對集團所屬一物業(yè)公司管理的另一物業(yè)管理有限公司進行一次投資專題審計調查。協(xié)助完成了審計取證、報告撰寫等各項工作。

6、參與一公司的股東出資行為的專題審計。

9月初，完成對一公司的股東出資業(yè)務進行了專題審計，協(xié)助完成了審計取證、報告撰寫等各項工作。

7、參與與實施了勞動工資專項調查審計。

11月初到12月中旬，參與了對集團及所屬公司的勞動工資方面的專項調查工作，協(xié)助完成了審計取證、報告撰寫等各項工作。

面對明年的挑戰(zhàn)，我們將按照公司領導的總體部署，結合公司實際，把學習十七大精神與推進審計工作發(fā)展結合起來，牢固樹立民本審計觀，踐行和總結“文明審計”，以創(chuàng)新的思路做好本職責內的所有工作，努力協(xié)助經(jīng)理使審計工作再上新臺階。

回顧一年來的工作，我感到困難比預想多，審計力度比往年大，取得成績也比往年好。這主要得益于有一個堅強有力的領導集體，得益于集團所屬的共同理解和支持，對上述問題和差距，本人將在今后的工作中認真對待，認真解決。

各位領導，我將以本次述職述廉作為一個重要契機，認真做好總結，遵照集團的布置和要求，規(guī)劃今年工作思路，力爭在來年的述職報告中再譜新篇章。同時，本人表示在今后的工作中充分發(fā)揮個人應有的作用，一如既往，一切從零開始，奮發(fā)向上，勵精圖治，克己奉公，埋頭苦干，嚴格要求自己，進一步加強自身的建設，努力將自己培養(yǎng)造就成一個政治過硬、業(yè)務精湛、清正廉潔的審計人員。

財務審計工作計劃11

20xx年，在總場領導的正確領導下，在科室人員的配合配合盡力下，立異思路，改變工作風格，規(guī)范行為，嚴格遵守中央“八項規(guī)定”，盡力進步工作質量和工作效率，較好的完成了全年的工作任務，現(xiàn)將全年工作總結如下：

一、增強財務、審計人員業(yè)務培訓學習，盡力進步財務、審計人員業(yè)務素質

為了進步財務、審計人員業(yè)務程度、綜合素質，多次組織財務審計人員進行業(yè)務培訓學習。20xx年6月、11月專門組織總場及各林場財務審計人員，分兩批參加了山東省內部審計協(xié)會舉辦的內部審計業(yè)務培訓班；20xx年8月至10月又多次組織各場場長、書記、財務審計人員進行內控業(yè)務、內節(jié)制度的學習；20xx年11月至12月又組織各林場財務人員在網(wǎng)上進行管帳人員繼承學習。通過學習，全場財務、審計人員的綜合素質、業(yè)務程度都有了較大的進步。

二、樹立健全財務治理制度，規(guī)范財務行為

為深入貫徹落實中央八項規(guī)定精神，進一步嚴肅財經(jīng)規(guī)律，更新理財看念，完善治理機制，健全規(guī)章制度，夯實根基工作，增強步隊扶植、落實監(jiān)管步伐，實現(xiàn)治理機制科學化、根基工作精細化、財務步隊專業(yè)化、財務出入規(guī)范化，全面晉升全場財務治理程度。我們依據(jù)費辦發(fā)（20xx）2號文《縣委辦公室縣府辦公室關于印發(fā)（全縣行政事業(yè)單位財務治理規(guī)范晉升年運動實施規(guī)劃）的看護》的文件要求，結合林場實際環(huán)境，先后制訂了《費縣國有林場財務治理規(guī)范晉升年運動實施規(guī)劃》及《費縣國有林場財務治理制度》。財務治理規(guī)范晉升實施規(guī)劃及財務制度的樹立及實施以及四級連簽制度（包攬人、業(yè)務分管負責人、財務分管負責人、主要負責人四級連簽）的實行，使林場的管帳工作有章可循、有法可依，讓制度管人、管事，財務審計工作上了一個新臺階。

三、實行出入兩條線，強化預算約束

國有林場依照預算法的要求，嚴格實行出入兩條線制度，對各場依法取得的各項收入，實時足額上繳財政專戶、實時入賬，不得坐收坐支，更不得設置小金庫或帳外帳。實行了月初編制用款計劃，月末對比執(zhí)行，樹立重大資金支出書面申報審批制度。嚴格節(jié)制“三公”經(jīng)費，公用經(jīng)費支出嚴格依照預算執(zhí)行。理順了管帳核算法度模范，管帳工作重要有序開展，為林場各項事業(yè)成長提供了有力的保障。

四、增強專項資金治理，確保專款專用

隨著國家對生態(tài)情況扶植越來越看重，各級財政對林業(yè)的投資越來越多。為了管好、用好這些資金，讓其施展應有的效益，對付各項資金的治理，繼承嚴格執(zhí)行國家專項資金治理規(guī)定及總場依據(jù)相關司法律例及實際環(huán)境訂定的《費縣國有林場專項資金治理法子》。依據(jù)專項資金實施規(guī)劃，采取事前計劃、事中監(jiān)督，過后驗收的治理模式。屬于當局采購的項目，嚴格按規(guī)定解決當局采購手續(xù)。樹立追蹤問效考評機制，任何人不得扣留、調用專項資金，使有限的資金施展應有的效益。

五、做好領導支配的其他工作

各林場今年根基設施扶植對照多，此中上半年扶貧資金項目共150萬元，包括青山林場良種基地管護房、生財產務用房兩處，涉及資金50萬元，塔山林場牛嵐護林房一處，涉及資金100萬元，現(xiàn)工程已全部完工驗收，并已審計結算完畢；下半年扶貧資金項目共120萬元，此中許家崖林場80萬元、山君山林場40萬元，共建護林房6處，已完成設計、預算、招標、簽訂等工作，現(xiàn)工程正在施工扶植中；省級革新資金扶植項目共136.4萬元，共扶植完成護林房六處，水電項目三處，為監(jiān)督扶貧資金及專用資金的使用，總場財務審計人員先后介入了項目扶植的監(jiān)督及審計結算工作。

為了更好地做好防火工作，總場組織人員成立了防火督導巡查組，財務審計科人員依照領導的要求，積極做好塔山林場、青山林場、許家崖林場的防火巡查督導工作。

財務審計工作計劃12

20xx年馬上就要結束了，在過去的20xx年中，我們公司做的一直很好，很好的頂住了金融危機的壓力，在經(jīng)濟最困難的一年里，我們公司還是取得了業(yè)績不小的進步，這就尤為可貴了，所以我們公司必須要好好的總結一下，總結過去一年工作的經(jīng)驗，以便在來年中取得更好的進步。

為了適應新形勢下的發(fā)展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度。由于公司的性質發(fā)生改變，要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織匯編了**集團的財務制度。為了總結經(jīng)驗教訓，更好的完成20xx年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：

一、審計方面的工作

1、根據(jù)市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求

(1)繼續(xù)鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發(fā)揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為20xx年目標考核的主要指標來考核。

(2)全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的要求。

2、全面迎接國家審計

為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局(公司)審計重點，我部門對12月31日的財務收支進行了復查，并結合內審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務的監(jiān)督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務方面的’工作進行了具體的安排和布置。

3、財務的審計、監(jiān)督崗位

我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經(jīng)驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。

4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》

為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責，加強(集團)公司財務管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。

二、財務方面的工作

1、增強財務服務意識，20xx年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。

2、切實加強財務管理

根據(jù)集團公司規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業(yè)務，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。

3、預算管理得到穩(wěn)步推進

一是細化預算內容。根據(jù)各分、子公司明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的20xx年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度。預算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當調整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。一年以來，預算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好20xx年全面預算工作積累了經(jīng)驗。

4、強力整頓財經(jīng)秩序

根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經(jīng)濟責任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質等分門別類，從中查找找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監(jiān)管力度。

財務審計工作計劃13

一年來，在市處財審科和站領導的直接指導下，全體財審人員能以《會計法、審計法》、《江蘇省公路事業(yè)單位會計核算辦法》為主要學習內容。進一步完善修訂了財審管理制度，財審人員崗位職責與道德規(guī)范，財審人員目標獎懲考核細則。財審人員在日常工作中，堅持原則，廉潔自律，遵章守紀，積極的協(xié)助縣審計局對金馬線、226黎銅線改建工程竣工驗收財務審計，江蘇油田等各施工單位往來賬款的核實等工作。1-12月份征收養(yǎng)路費約968.5萬元，占年度計劃的108.8%。完成年初計劃二個審計項目。年度財審檔案125冊，按財檔要求整理歸檔。今年三產收入15.64萬元。現(xiàn)將一年來的主要工作總結如下：

一、完善規(guī)章制度，強化經(jīng)濟核算

隨著公路部門機制改革事企的分開，為了使我站在機制改革后的財審工作有一個新的氣色，確保各項經(jīng)費使用合理合法，我們首先從完善制度、考核細則入手，完善了《財審管理制度》《崗位職責》《目標考核獎懲細則》，財審人員在日常工作中，遵章守紀、履行職責，清政廉潔，愛崗敬業(yè)，能按時完成各自所分工的工作任務。如：計算機操作按崗位各自設置了密碼，當日發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務在下班前就制作好會計憑證。現(xiàn)金、銀行做到日清月結，現(xiàn)金日余額均能控制在規(guī)定范圍。總賬及明細賬能及時打印，月季報表均能準確無誤的按時上崗。在做好各項工作的同時，還能積極的參與站各種經(jīng)濟分析，當好領導的經(jīng)濟參謀，提合理建議，協(xié)助分管領導做好站財務收支及三產創(chuàng)收的檢查與監(jiān)督工作。

在經(jīng)濟核算工作中，能積極的幫助站領導出謀劃策，充分發(fā)揮財審職能，加強對行政、路政、征收、工程等經(jīng)濟核算與監(jiān)督，主要做到了：

1、根據(jù)上級有關文件精神對內退人員工資、機關行政及部門經(jīng)費支出進行測算；

2、實行經(jīng)費支出嚴格審核審批制度；

3、加強對各部門的費用管理和控制，建立以財審股為中心的經(jīng)濟核算體系；

4、注重三產臺帳、協(xié)議等資料的管理。同時還結合市處2-3季度財務互審會上劉處長就“如何強化財務管理，減少非生產性開支”的講話精神，一是將會議精神向站領導作了匯報，二是針對我站資金短缺以及兄弟站的具體做法，就如何減少非生產開支向站領導作了書面報告，得到站領導的認可，取消了工作范圍內的相關補助，此做法既緩解資金短缺，同時又對減少非生產開支起到了一定的作用。

二、注重業(yè)務學習，提高財審人員業(yè)務水平

為了順應改革，使改革后的財審管理工作逐步走上規(guī)范化、制度化軌道，財審人員要加強學習，更新觀念，不斷提高業(yè)務水平。根據(jù)市處、站領導的具體要求以及年初工作計劃，我們始終把財審人員的業(yè)務學習放在首位，使每個財審人員熟悉業(yè)務，正確使用會計科目，主要學習了《會計法、審計法》《公路事業(yè)單位核算辦法、新中大財務軟件》，新核算辦法的頒布，顯現(xiàn)了公路部門會計核算中的地位，新中大是一套mis型財務軟件，既能滿足公路部門財審人員的正常核算工作，又能用于正常的財審管理工作。財審人員不僅認真的學習，而且還針對工作中的實際進行探討，遇到難題一是查找書本，二是請教行家，直至弄通弄懂為止。從而有效地提高了財審人員的業(yè)務水平。

三、注重往來款核實清收，加強建設資金的管理

近十年來，在上級政府及主管部門關心支持下，我站先后改建了縣鄉(xiāng)公路、鹽金線、金馬線、黎銅線等工程，工程標準嚴，建設資金數(shù)額之大。由于地方配套資金欠缺，工程竣工后下欠各施工單位的往來款4000余萬元，為了使各施工單位的往來與我單位往來帳相符，我們一直把施工單位進行規(guī)類并打印出清單，二是分別與各施工單位取得聯(lián)系進行核對。在核對過程中經(jīng)常遇到往來余額不對，如：好多單位在工程施工中，因工程質量問題而被罰款、領用標志牌、打印材料費等施工單位未記帳，造成往來余額核對難度大，針對這一情況，我們認真反復地查找資料，然后再補辦相關手續(xù)。目前，各施工單位與我單位的往來余額相符無一差錯。在核對施工單位往來帳款的同時，又積極的做好內部往來的清收、脫鉤企業(yè)往來的清查核實等工作，采取了：

一是找欠款摧交或報帳還款，截止12月中旬清收站內往來款的8萬元，杜絕了公款私用的現(xiàn)象；

二是對脫鉤企業(yè)應收及暫時款往來進行核查，規(guī)范改制過程中的資產剝離，成本置換。進一步加強工程建設資金的管理與監(jiān)督工作。

財務審計工作計劃14

為了在村支“兩委”換屆前對村干部任期的經(jīng)濟責任、工作業(yè)績有一個公正的評價，既為選拔任用村干部提供依據(jù)，又給群眾一個明白，還干部一個清白，充分保障村民享有集體經(jīng)濟管理的知情權與參與權，推動農村民主法制建設，規(guī)范農村集體資產和財務管理，促進農村經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定，根據(jù)鄉(xiāng)黨委、政府的部署要求，鄉(xiāng)成立了審計工作領導小組，對我鄉(xiāng)11個行政村集體財務進行了審計。現(xiàn)將審計結果總結如下：

1、工作步驟

1、統(tǒng)一思想、加強領導

為保證審計工作的順利完成，我們成立了由鄉(xiāng)紀委牽頭的審計工作領導小組，成員包括鄉(xiāng)紀委委員、三資辦、財政所及民政辦工作人員。并且召開動員大會，使大家充分認識到此項工作能否圓滿完成，關系到保障農民群眾的知情權、參與權、決策權和監(jiān)督權，是事關農村經(jīng)濟發(fā)展和農村社會和諧穩(wěn)定的一件大事。為了保證審計質量，我們對審計工作人員進行了培訓，同時要求審計人員必須做到審查帳薄不留死角，檢查手續(xù)不留漏洞。鄉(xiāng)紀委委員在審計工作動員會上明確表態(tài)，若發(fā)現(xiàn)審計人員弄虛作假，發(fā)現(xiàn)一個處理一個，決不手軟，明確各駐村辦點干部為第一責任人，同時把這次審計工作與年終工作的評優(yōu)評先進行掛鉤，把責任落實到位。通過加強領導，強化責任，從而保證了審計工作在短期內順利完成。

2、界定范圍、明確分工

本次村級財務審計，審計范圍為20xx年7月1日至20xx年6月30日。審計內容：一是農村經(jīng)濟責任目標完成情況，具體包括村主要干部任期內創(chuàng)業(yè)承諾制是否如期兌現(xiàn)，村財務管理、資產管理、民主管理等內控制度是否健全等，由組織干事負責調查審核；二是財經(jīng)法紀執(zhí)行情況，包括財務收支、專項資金、承包上交、集體積累等內容，由財政辦人員和村帳代理員負責核查；三是村民關注的熱點問題，包括集體資產處置、債權債務問題、土地發(fā)包承包問題、村級財務公開問題等，由紀檢線人員負責調查。

3、完善程序、講究方法

完善工作程序：在審計工作開展之前，召開了動員大會，鄉(xiāng)內審小組制定了審計工作計劃，向各村下達了審計書面通知，各村都張貼了審計公告，最后為各村出具了審計報告，審計整個過程都體現(xiàn)著全面性、客觀性和真實性。

講究審計方法：主要做到“六審，六查”，一審財產物資，查賬、物是否相符；二審存款現(xiàn)金，查賬款是否相符；三審各級收支，查是否符合規(guī)定；四審集體積累，查去向是否清楚；五審承包上交，查合同是否兌現(xiàn)；六審各項往來，查債權債務是否落實。同時由村級財務收支的審計延伸到村集體債權債務、農民低保、各項惠農補貼、新農村建設資金以及村主要干部廉潔自律、創(chuàng)業(yè)承諾等專項審計，挖掘了審計工作的深度，切實拓展和延伸了審計范圍，做到了全方位審計。審計人員十分注意認真聽取村民主理財小組和村民意見，充分發(fā)揮民主理財小組作用，自覺接受群眾的監(jiān)督；注意遵守審計紀律，在未作正式結論前，沒有散布不負責任的言論。通過審計，對各村的財務都撰寫了審計報告，沒有發(fā)現(xiàn)村干部貪污、挪用、擠占集體資產和資金的現(xiàn)象。我們在審計過程中始終堅持實事求是、客觀公正，嚴格把握帳薄憑證的審核和內查外調的取證，從而確保了審計的質量。

4、搞好公開、彰顯民主

財務審計結束后，11個村全部進行了財務公開，讓群眾知曉，受群眾監(jiān)督。通過此次村級財務的審計，一是達到了給農民群眾一個明白，還村干部一個清白的目的；二是達到了保障村民享有集體經(jīng)濟管理的知情權與參與權，推動農村民主法制建設的目的。

2、主要存在問題

一是村集體資產管理欠規(guī)范。部分村在集體資產出租、出售、轉讓等過程中沒有在財務上形成臺帳和說明，沒有按合同或協(xié)議建立收入臺帳，容易造成村集體資產的流失。

二是歷史遺留“呆帳”較多。一些債權債務沒有及時清理，形成“呆帳”、“死帳”，制約著村級集體經(jīng)濟的發(fā)展。

三是白條抵庫現(xiàn)象還不少。少數(shù)村干部財經(jīng)紀律意識淡薄，村財務管理制度比較松懈，財務報銷制度不夠規(guī)范，單據(jù)審核把關不嚴，白條報銷的現(xiàn)象時有發(fā)生，餐費、勞務費等一些費用用“白條子”，造成白條抵庫現(xiàn)象。

四是非生產性開支較大。部分村為“跑項目”、“要資金”，請客送禮，將一些不明了的開支列入招待費中，致使招待費虛高。

五是村級財務公開沒有真正落實到位。雖然對村級財務公開的內容、時間、地點、形式和程序等都有明確規(guī)定，但不少村在實際操作中往往打折扣。有的村擔心財務公開影響工作，往往簡化公開程序，減少公開內容，有關資金支出問題，避重就輕、避實就虛，只公布一級科目，把隱性開支和不正當開支列到“其他”支出欄目中打埋伏，村民看村級財務猶如霧里開花，無法了解資金的詳細用途和去向。另外，有的村重公布、輕反饋，對村級財務公開后群眾的意見建議不重視、不及時處理和反饋，溝通渠道不暢通，財務公開的實際效果并不理想。

六是小型工程款支付不規(guī)范。由于部分村小型工程沒有按照市里要求進行招標，致使工程存在包工不包料的問題，比如有的村出現(xiàn)了由村干部分工買材料報帳，導致村帳白條五花八門，數(shù)額巨大；項目工程支付過程中，有的沒有采用從銀行轉帳的辦法，而是支付大筆現(xiàn)金給個人，且以白條形式入帳；部分工程完工后，結算無驗收報告，以一張自制白條或收據(jù)做帳，有的甚至不結算。

3、意見和建議

建立健全村級財務管理制度和保障正常運轉的監(jiān)督機制，使財務工作規(guī)范有序，逐步走上科學化、規(guī)范化、制度化的軌道。當前的重點是要加強對農村基層財務管理的組織領導和規(guī)范制度、夯實基礎、強化監(jiān)督、落實公開、抓好業(yè)務培訓等為重點，切實加強農村村級財務管理工作。

通過以上措施，內審工作取得成效。一方面充分發(fā)揮審計的監(jiān)督職能，及時發(fā)現(xiàn)問題，嚴肅查處財務管理中的違法違規(guī)違紀行為。另一方面充分發(fā)揮農村審計的服務職能，積極向村集體提出合理化建議，幫助村級規(guī)范經(jīng)濟財務行為，為發(fā)展壯大集體經(jīng)濟積極進言獻策。鄉(xiāng)內審機構開展的村級財務審計，在加強經(jīng)濟管理、推進新農村建設等方面，發(fā)揮了積極的作用。

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