審計整改報告 篇一

尊敬的XXX：

根據《國務院關于加強審計工作的意見》和《XX省人民政府關于加強審計工作的實施意見》等關于審計整改的要求，現將審計發現問題整改情況報告如下：

一、審計項目基本情況

20xx年10月至20xx年2月，X審計X對xx衛生院20xx-20xx年財政財務收支情況進行了審計，我院按照X審計X要求提供了相關資料，配合X審計X完成了審計工作。

二、審計發現問題及整改落實情況

(一)關于“擅自擴大公共衛生專項工作經費和其他資金開支范圍違規發放職工增量獎勵性績效工資X元”的問題整改落實情況：我單位已按審計要求清退收回違規發放金額X元。

(二)關于“超標準報銷差旅費20xx元”的。問題整改落實情況：我單位已按審計要求清退收回違規報銷的差旅費20xx元。

(三)關于“擠占事業辦公費8745元”的問題整改落實情況：我單位已按審計要求退還原資金渠道。

(四)關于“參保人員死亡后發生醫保補助和報銷醫保費用共計X元”的問題整改落實情況：我單位已于3月28日將參保人員死亡后發生醫保補助和報銷醫保費用共計X元退還原渠道資金。

(五)關于“醫療收入賬賬不符”的問題整改落實情況：我單位自收到審計報告后，財務科組織了清理，清理發現財務入賬金額用手工匯總，匯總時出現差錯，同時存在財務數據系統取數期間與醫療業務系統取數期間不一致。今后將認真核對醫療業務系統數據與財務核算系統數據，杜絕手工匯總差錯，保證數據期間一致，做到賬賬相符。

(六)關于“固定資產賬實不符X元”的問題整改落實情況：我單位已將未納入固定資產核算管理的固定資產X元登記入固定資產管理系統，補記入固定資產科目，現已資產賬實相符。

(七)關于“虛增收入總額X元，虛減負債總額X元”的問題整改落實情況：我單位已按審計報告要求做賬務調整。

(八)關于“醫療收入X元無入賬依據”的問題整改落實情況：此醫療收入屬我單位xx點醫療收入，我單位已按縣衛健局20xx年第二次黨委會議研究決定進行了整改：1.已注銷xx點醫療點，XXX回歸我單位中醫館從事常規中醫診療工作。2.我單位已向縣衛健局黨委作出深刻書面檢查，并完善管理制度。

三、審計建議采納情況

(一)關于“加強經費管理。各類項目經費和專項工作補助資金應專款專用”的建議采納情況：我單位同意采納，今后各類項目經費和專項工作補助資金專款專用。

(二)關于“加強費用報銷審核，確保財政預算資金使用合規。”的建議采納情況：我單位同意采納，今后嚴格審核費用報銷憑證，保證財政預算資金使用合規。

(三)關于“加強內部控制管理。一是健全財務管理、三重一大等制度規范，完善單位內控管理制度。二是從嚴監管所屬醫療機構業務開展、完整核算收支。三是嚴格執行國家統一會計制度和有關財經法規，規范資產、負債、收入等各項會計要素核算處理。四是嚴格執行醫保管理制度，確保參保人員醫保待遇合法、合規。”的建議采納情況：我單位同意采納，已重新修訂財務管理制度、三重一大等制度，嚴格監管醫療機構業務開展、完整核算收支，嚴格執行國家統一會計制度和有關財經法規，規范資產、負債、收入等各項會計要素核算處理。嚴格執行醫保管理制度，確保參保人員醫保待遇合法、合規。

特此報告。

XXX衛生院

20xx年11月4日

審計查出問題整改情況報告 篇二

主任、各位副主任、各位委員：

20__年7月28日，區四屆人大常委會第二十九次會議聽取了區政府《關于20__年度本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并就進一步加大審計監督力度提出了審議意見。區政府高度重視審計揭示問題及整改，要求各有關部門采取有效措施切實糾正，完善制度，健全長效機制，并做好跟蹤督辦，確保“件件有落實、事事有結果”。

按照區人大審議意見和區政府有關要求，區審計局進一步深化整改工作：

一是在堅持審計整改跟蹤回訪、審計整改檢查報告、審計整改結果公告的基礎上，建立問題整改“銷號”制度，即審計部門建立問題清單，被審計單位列出整改清單，兩份清單實現對賬銷號，做到“不整改不放過、不糾正不放過、不建章立制不放過”。

二是在堅持內審例會制度的基礎上，建立分類指導制度，即主動下沉審計服務重心，加強片區日常指導，做到“相關政策法規深入宣傳、審計業務深入督促、審計整改深入檢查”。

三是繼續與區人大、區紀委、區委組織部、區府辦、區財政局等部門密切配合，開展審計整改專項檢查、審計整改聯合督查等工作，將整改狀況予以通報，并列入區政府績效考評扣分事項，推進各項整改措施落到實處。

有關部門和單位用心采納審計意見和推薦，成立整改工作領導小組，研究制定整改方案，采取有效措施落實審計整改：

一是邊審邊改，即知即改，提升審計整改效率。如團區委團校對借用團區委團費專戶核算合作辦學返還等收入，未依法設賬規范核算的問題，立即進行了整改，將資金余額（91.02萬元）轉入專戶，移交區機管局財務科規范核算。

二是建章立制，完善管理，構成整改長效機制。相關部門在抓整改的同時，全面、深入地分析問題產生的原因，加強內部制度建設，建立和完善了財務管理、資產管理、采購管理等內控制度，避免“常見病、多發病”的再次發生。如奉浦社區制定了《財政資金管理辦法》《關于加強政府采購管理的實施意見》，從制度上規范財政收支行為，完善政府采購程序。

三是由點及面，舉一反三，擴大審計整改成效。相關單位透過在全系統范圍內通報審計結果、組織培訓等方式，要求各部門及下屬單位對審計披露的共性問題，認真對照自查，改善工作，真正將審計整改的成效落實到實際工作中去。如針對本次審計查出的問題，區財政局用心制定新的培訓計劃，打造“六個一”審計整改長效機制的升級版，重點加強對行政事業單位和鎮村財務人員的業務培訓，加強《預算法》《行政事業單位會計制度》的學習宣傳。

一、區財政局組織執行區級預算、區稅務局地方稅收征管審計查出問題的整改狀況

1、對國有資本經營預算試編范圍有待擴大，國有資本收益上繳比例有待提高的問題，區財政局已從20__年起將國有資本經營預算編制范圍擴大到14家（涉及下屬國有企業158戶），收繳公共財政比例已從10%提高到15%。20__年區級國有資本經營收入執行數為16252.29萬元，比20__年增加了8364.98萬元，20__年將進一步擴大編制范圍，并按20%予以收繳，更多用于保障和改善民生。

2、對部分預算項目名稱寬泛，有公用化傾向的問題，區財政局要求各部門在20__年預算調整時對年初安排的所有專項資金進行全面梳理，實行專項的分類分層分級管理，并督促預算單位今后嚴格按照項目預算資料和標準執行。

3、對個別企業未及時預繳土地增值稅的問題，區稅務局對涉及的上海蘭布拉房地產發展有限公司進行了納稅輔導，該企業已于20__年9月申報預繳土地增值稅55.11萬元。

4、對個別企業漏繳、未及時繳納稅金的問題，相關企業已申報繳納營業稅及附加稅合計37.46萬元。

二、部門、鎮級預算執行和其他財政財務收支審計查出問題的整改狀況

對審計發現的問題，相關部門及其下屬單位高度重視，用心進行整改。截至20__年1月末，有關部門及其下屬單位已整改問題涉及金額71975.46萬元，正在整改問題涉及金額167012.2萬元，兩者合計涉及金額占審計查出問題總金額的90%。其余問題已由相關單位承諾整改，主要是預算編制、政府采購等方面的'問題。由于當年預算已經執行，采購資金已經支出，相關單位承諾制定、完善相關辦法，進一步強化預算管理，嚴格執行政府采購程序。具體整改狀況如下：

（一）預算管理中存在問題的整改狀況

1、對5個單位未準確編報預算的問題，相關單位均承諾今后在預算編制時嚴格執行相關要求，提高預算編制的完整性、準確性。柘林鎮承諾今后按照規范化工作要求，完整、準確地填報相關基礎信息；海灣旅游區管委會承諾按《預算法》規定盡量編細編全，強化項目支出預算和項目庫建設；區統計局承諾今后嚴格按照規定，合理編制項目預算支出；區國資委承諾今后在項目中加強研判，強化預判潛力，進一步完善預算編制，

2、對4個單位未嚴格執行預算的問題，區教育局結合20__年部門預算調整工作進行整改，已將無預算列支的4013.59萬元資金全部調整到位；區司法局等3個單位表示今后加強預算管理，嚴格按照批復的預算執行。

3、對9個單位預算收支不完整的問題，相關單位采取修訂制度、調整賬戶等方式進行整改。公安奉賢分局已在20__年度部門決算中將一般業務戶、監所經費賬戶、基建賬戶等賬套在《關于分局20__年財務決算狀況匯報》中披露反映；區綠化市容局已將在往來科目核算的專項資金150萬元調整至對應的項目支出核算，并支付給相關單位；區海洋局已將掛往來賬核算的100萬元資金上交財政，其余49.5萬元轉入單位結余資金賬戶。

4、對2個單位未及時上繳財政資金的問題，相關單位已即知即改，將應繳未繳款全部上繳財政國庫，并表示今后加強管理。如區水務局下屬水資源管理所及海塘管理所兩個單位，已按規定將應繳資金1101.36萬元上繳區財政。

5、對部分項目資金結余較大的問題，區人社局組織人員進行梳理，在審計期間將促進就業資金682.74萬元按規定劃入基金專戶，于20__年9月將剩余的結余資金1698.71萬元上繳區財政。

（二）財經制度執行中存在問題的整改狀況

1、對16個單位未嚴格執行政府采購制度的問題，有關部門組織人員認真學習政府采購制度，承諾今后嚴格執行政府采購的相關規定，加強政府采購管理。如區民政局承諾今后嚴格執行政府采購制度，并將此項規定作為機關和事業單位績效考核、黨風廉政建設職責的重要資料；區教育局規范了采購流程，承諾今后嚴格執行政府采購相關規定；區發改委、區婦聯承諾今后嚴格按照政府采購要求規范采購行為。

2、對9個單位資產管理不規范的問題，相關部門透過辦理資產調撥手續、完善資產卡片、實物臺賬等方式進行整改。曙光中學已將校園的固定資產全部入賬、入庫、入校園資產管理電子系統，做到賬、卡、物相符；柘林鎮已將民政、新寺居委會等5家單位的固定資產數據填報入資產管理系統，以確保固定資產總賬與資產管理系統數據的真實完整；區司法局組織相關人員對局本部及下屬部門開展了資產清查工作，對未及時作資產反映的工程款，已作相應的賬務調整。

3、對8個單位會計核算不規范的問題，相關單位強化會計基礎工作，提高會計核算管理水平。對部分結轉資金未按規定轉入結余科目的問題，區綠化市容局已將超過2年的結轉資金1104.34萬元上繳區財政；區行政服務管理辦公室已將無依據調入政府性基金預算撥款項目支出中的公用經費進行了調賬處理。

4、對5個單位往來款項未及時清理的問題，相關單位用心梳理往來款項，調整相關賬目。海灣旅游區已對10180.72萬元的往來款作賬務調整，其余70153.67萬元根據實際狀況正在用心清理；公安奉賢分局已落實第三方對相關賬目進行梳理，對往來款項作分類分批處理；區水務局按規定將往來款項作了全面清理；區國資委資產經營公司已將賬面宕存的往來款250.1萬元作營業外收入處理。

三、固定資產投資審計查出問題的整改狀況

1、對個別財務監理履職不到位的問題，古華公園公司已調減項目建安費用45.21萬元，并按照最終核定的總投資額支付了工程款。

2、對建設單位未按合同約定扣減質量違約金的問題，南橋新城公司認真核對相關數據，已扣減施工單位質量違約金21.88萬元。

3、對項目超概算的問題，南橋新城公司認真分析原因，正在按相關要求調整概算。

四、民生審計發現問題的整改狀況

（一）保障性安居工程建設跟蹤審計發現問題的整改狀況

1、對部分廉租補貼發放不規范的問題，區住房保障事務中心已收回多發放的2160元，承諾今后將根據《上海市廉租住房租金配租管理實施細則（試行）》的規定，嚴格執行廉租租金發放的標準和方式。

2、對保障性住房分配和使用管理有待加強的問題，楊王村村民委員會已將違規出售30套在建公共租賃房所得房款1429萬元全部退還，并承諾在后續推進工作中嚴格執行《本市發展公共租賃住房的實施意見》；區住房保障局將空置時間較長的35套廉租房房源交付區公共租賃房公司統一管理運營，目前正在辦理相關移交手續。

3、對保障性安居工程建設有待規范的問題，區建交委承諾將進一步完善監管措施，規范保障性住房建設管理；區公租房公司按照相關文件規定，已糾正另行指定分包行為。

（二）社會撫養費征收管理審計發現問題的整改狀況

1、對部分案件未按規定取得當事人收入證明的問題，區衛計委已補齊涉及案件的證明材料。

2、對部分分期繳納案件第一次繳納額不貼合規定的問題，其中5件案件由于當事人貼合“單獨兩孩”新政策，區衛計委已作結案處理；對剩余5件案件，區衛計委已采取電話催告方式督促當事人繳納社會撫養費。

3、對社會撫養費基礎管理信息不完整的問題，區衛計委已將涉及的376件案件全部錄入“人口與_綜合管理信息”系統。

五、重點資金審計調查發現問題的整改狀況

（一）產業結構調整審計調查發現問題的整改狀況

1、對產業結構調整完成及政策執行有待加強的問題，

一是莊行鎮、奉城鎮和海港開發區的3家企業已完成調整工作，南橋鎮承諾1家企業將在20__年底前關掉完成調整，莊行鎮承諾今后對列入調整企業計劃的企業嚴格審核。

二是農發公司和工業綜合開發區承諾今后不再將已動遷企業列入產調計劃，并重點對三高一低企業進行調整轉型。

2、對產業結構調整專項資金管理使用有待規范的問題，

一是至整改檢查時為止，各鎮、開發區累計補撥滯留資金416萬元；其余涉及資金468.76萬元承諾將在20__年底撥付完畢。

二是南橋鎮、莊行鎮和柘林鎮承諾今后不再將產業結構調整資金直接撥付個人。

三是相關單位用心整改，及時收回了被挪用的54.2萬元專項資金。

3、對產業結構調整成效有待提高的問題，

一是海港開發區組織了市場監督管理四團所和消防、安監等職能部門進行了檢查整改，現問題企業已根據職能部門要求整改完畢。

二是區經委出臺了《奉賢區產業結構調整補助資金使用管理辦法》下發各鎮、開發區，進一步規范產業結構調整補助資金使用，建立完善區縣推進項目的“一企一檔”及年底驗收資料的收集管理。

（二）政府投資項目招投標審計調查發現問題的整改狀況

1、對個別項目應招標未招標、簽訂的合同資料與招投標文件不符及項目主要管理人員與投標時承諾人員不符的問題，相關單位承諾今后嚴格執行《中華人民共和國招標投標法》和《中華人民共和國招標投標法實施條例》，避免類似問題再次發生。

2、對施工中標在前，設計合同簽訂在后的問題，有關建設單位承諾今后按照《關于重申嚴格執行基本建設程序和審批規定的通知》要求，嚴格執行基本建設程序，并規范合同的簽訂。

3、對與未取得監理資質公司簽訂監理合同的問題，相關單位承諾今后嚴格執行《工程監理企業資質管理規定》，堅決杜絕類似問題再次發生。

4、對修改招標工程量清單未經備案的問題，建設單位表示今后嚴格要求招標代理單位規范招標代理行為。

六、企業審計查出問題的整改狀況

1、對往來款項長期掛賬，未及時清理的問題，區奉發集團對部分應收款透過司法程序解決，針對歷史債務問題，用心與相關部門協調；杭州灣經濟公司已將8.75萬元應收款作壞賬處理，75萬元應付款做收入處理。

2、對部分項目收入成本結轉不配比的問題，區奉發集團已在會計核算系統內建立了工程項目收入支出結算表，透過核算流程來控制收入成本的結轉。

3、對個別重大財務事項未經區國資委核準的問題，杭州灣經濟公司承諾今后嚴格按照相關規定執行。

為進一步加強審計整改工作，區政府不斷完善審計整改聯動機制，并要求各部門、各單位切實落實審計整改第一職責人的主體職責，對重大問題親自抓、親自管，確保審計整改落到實處。區審計局將根據區政府的要求，繼續加強審計整改全過程動態跟蹤，建立整改檔案，加強審計整改“清單式”管理，加大審計公開力度，加強對普遍性和傾向性問題的綜合分析，促使各部門和單位不斷健全內部管理，建立長效管理機制，提高財政財務管理水平。

審計查出問題整改情況報告 篇三

20__年截止10月1日，我局共計完成審計項目20個。具體是區本級預算執行和財政收支審計項目1個，經濟責任審計項目15個，專項資金審計調查項目4個，委托協調事務所完成投資審計項目43個。審計查出問題38個，提出意見和建議44項，查出不規范金額700萬元。核減工程266萬元。向上級審計機關和區政府提供審計報告16篇，審計結果報告16篇，審計調查報告4篇，報送上級審計機關被采用的審計信息5篇。具體說來，主要做了以下幾個方面的工作。

一、 創新工作方式，強化審計的組織和領導工作

審計全年的工作量創出了多年以來的新紀錄。按正常的工作量，全局一年審計的項目數是10余個，20__年是13個，今年累計已完成項目達20個，還有4個項目在審，預計今年完成的工作量將是去年全年的兩倍。工作業績大增的主要背景是各級政府和蚌山區高度重視審計工作，從省到市均下發了加強審計工作的文件，對全覆蓋提出了具體要求，尤其是經濟責任審計全覆蓋的要求，給我區增加了幾乎難以完成的工作任務。面對這個巨大的難題和挑戰，我局沒有退縮，在區委區政府的支持下，大家開動腦筋，創新思路，通過挖掘現有人員潛力和擴充隊伍，確保完成當年審計任務。

今年配合省、市、區巡視巡查組完成了對蚌山區的`巡視巡查工作，作為總聯絡單位協調各單位配合市審計局完成了區委書記和區長的任中經濟責任審計。草擬了《中共蚌山區委辦公室 蚌山區人民政府辦公室關于加強審計工作的意見》，并以區委區政府文件在全區發布。該意見是今后一個時期審計工作的綱領性文件，具體規定了審計全覆蓋、審計整改等重要內容。擬定了《蚌山區關于推進領導干部履行經濟責任，審計監督全覆蓋的工作方案》，制定了蚌山區經濟責任審計4年計劃，計劃用4年左右的時間完成對一屆政府所有審計對象輪審一次的任務。對全區共70家經濟責任審計被審計單位進行了分類，分為重要、一般、不重要的A、B、C三大類，這是經濟責任審計的基礎工作，今后在安排審計計劃和力量時將依據被審計單位的種類投入不同的審計力量，在全覆蓋的基礎上確保對重點目標的關注。

按計劃完成了2名編外審計人員的招聘工作，新成立了蚌山區經濟責任審計辦公室，并已經于3月份開始運轉，該辦公室已經完成了9個經濟責任審計項目，成效初顯。我區成立經責辦此舉在全市區一級審計局開了先例，其他區現在仍未成立，這是我區高度重視經濟責任審計工作的具體體現，是貫徹落實省市經濟責任審計全覆蓋決策的重大舉措，是我局在經濟責任審計工作上的重大突破和創新。

二、增強廉政意識，建立了造價咨詢單位中介庫

出于從事監督工作的特殊性，我局一直將廉政建設工作放在中心位置，毫不放松，堅持不懈地狠抓。今年的區“黨風廉政一把手工程”項目我局申報的是“建立投資項目中介機構的選擇制度”。我們的工作目標是：建立一套適合我區的、規范的選擇投資項目中介機構的方法，合理確定中介費用。工作措施是通過公開招標建立工程造價咨詢機構庫，形成選擇咨詢機構的規范制度。現在這個招標已經完成，建立了擁有5家造價咨詢單位的中介庫，該庫已正常運轉，標志著我區選擇中介機構和確定中介費用已經制度化、規范化。

三、繼續深化細化區本級財政預算執行審計

上半年對20__年度區本級預算執行和其他財政收支情況進行了審計。主要審計了區本級預算執行情況，區非稅專戶等有關資金管理情況，延伸審計了區人社局（就業中心）、招商局、婦聯、工商聯的部門預算執行情況，并對20__年度支持發展財政獎扶資金、一事一議財政獎補資金和農村五保供養及敬老院建設情況進行了專項審計調查。審計報告提出8個問題，9條建議，查出管理不規范金額150萬元。

區局針對不同的審計內容制定相應的審計重點。在部門預算執行審計中，提出了招商局三公經費嚴重超預算的問題，指出了徹底解決該問題的辦法。在專項資金審計中三個專項每個都發現了2-3個問題，并提出了整改建議。審計規范了部門財務管理，嚴肅了預算法紀，完善了專項資金管理制度，清除了隱患。

四、創紀錄地完成了經濟責任審計任務

全年共完成15個經濟責任審計項目，分別是殘疾人聯合會原理事長付達宏、文廣體旅局原局長張志良、招商局原局長紀麗雅、人口計生委原主任顧有秀、人力資源和社會保障局原局長梁秀娟、婦聯原主任周勤、勝利三小現任校長徐會、紅旗三小現任校長鄭宏、紅旗一路小學現任校長夏長云、回民小學現任校長忽善寶、第三十二中學現任校長孫勇、工商聯原主席涂建、天橋社區衛生服務中心現任主任代涇、雪華鄉衛生院（宏業村衛生服務中心）原院長（主任）沈德柱和燕山鄉衛生院現任院長彭德利同志。通過審計發現問題26個，提出建議31項，涉及不規范金額532萬元。今年審計既發現了坐收坐支、收入不及時上交等較為嚴重的問題，也發現了固定資產管理不規范、獎金和福利費發放缺乏依據、部門預算與實際脫離等一般性的問題，相關單位正在積極整改或已經徹底整改。對嚴重和普遍性的問題，我們已經向區領導進行了匯報，與財政和主管單位進行了溝通，監督被審計單位徹底整改，同時改變不合理的管理方式，完善制度，堵塞漏洞。

今年經濟責任審計最大的突破是在我區審計歷史上首次實施了7項任中審計項目，實現了任中審計的突破，標志著我區審計在深度和廣度上又大大前進了一步，這是實現一屆黨委政府任期輪審一遍目標的關鍵一環，繼續做下去，把這件事做好，我們將真正實現經濟責任審計的無死角、全覆蓋。

五、緊扣主題全面完成專項審計任務

根據市審計局的部署，全年分三次完成了20__年第一、第二和第三季度區貫徹落實國家重大政策措施和宏觀調控部署情況跟蹤審計項目，出具了3份報告。重點審計了蚌山區創新驅動發展工程和縣域經濟振興工程、農業現代化推進工程、服務業加快發展工程、民營經濟提升工程和園區轉型升級工程6項政策措施的落實情況。報告全面評價了20__年區政府國家重大政策措施和宏觀調控部署的情況，肯定了好的做法和成績，追蹤報告了已經發現問題的整改結果。提出了企業技術創新能力有待提高等3個問題，對此提出了3項建議。這次審計有力促進了政府各單位全面及時落實國家重大政策措施，加快推進重大項目建設，促進政府職能轉變，促進經濟發展。

根據審計計劃對燕山鄉政府的芯華集成電路項目征地拆遷情況進行了專項審計調查。主要調查了補償安置政策的落實情況、拆遷工作的組織實施情況、拆遷資金的管理情況，對戶籍等相關證件進行了審核。審計發現了一個居民違規享受還原安置的問題，建議予以糾正，涉及不規范金額18萬元。

六、繼續做好投資審計工作

繼續開展了投資項目決算審計工作，沒有自主審計項目，全部項目進行了委托。委托造價咨詢公司對包括南山酈都小學教學樓改造工程等43個項目的工程決算進行了審計。審計報審金額2988萬元，核定工程款2722萬元，核減工程款266萬元，核減率8.9%。

七、20__年工作安排

1、上半年實施并完成20__年度區本級預算執行和其他財政收支情況審計項目，繼續選擇若干部門和專項資金進行延伸審計。

2、實施并完成市審計局組織實施的若干專項資金審計調查項目。

3、、實施并完成市審計局組織實施的貫徹落實國家重大政策措施和宏觀調控部署情況跟蹤審計項目。

4、實施并完成在本區范圍內自選的若干項專項資金審計調查項目。

5、開展經濟責任審計工作，開展大約15項街道或部門負責人經濟責任審計項目；

6、及時完成投資審計工作。根據此項工作“項目分散、難以計劃”的情況，在日常審計工作中見縫插針安排投資審計，保證當年的項目在當年完成。

7、完成區委區政府交辦的其他審計任務。

20__年10月14日

審計整改情況報告 篇四

區人民政府：

自收到山亭區審計局對我鎮《**任**鎮黨委書記期間經濟責任審計的報告》后，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮在執行財經法規方面是嚴格的，但在“預(決)算執行、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經法規去做的現象。鎮主要領導和財政所對這次經濟責任審計非常重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態度加以整改，將整改情況匯報如下：

針對存在的具體問題逐一整改

一、對于在預(決)算執行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經調整了有關預算科目；擠占截留的村級轉移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位；通過鎮經委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付；對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經費的不足；對農業稅收的征繳，今后按稅法規定的科目，按時足額上繳。

二、對于財務管理及內部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶；對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，并以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回；對業務費已建立了開支制度，今后業務費嚴格執行開支制度，特別是從嚴掌握業務招待費的開支；固定資產已按照《行政事業單位財務規則》健全了固定資產帳簿，并把已有的固定資產登記入帳；加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開支；應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。

三、對部門收費存在的問題，鎮民政辦已把違規收費所得全部上繳鎮財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發生。

四、對停收租金的水泥廠，我鎮經過調查核實，經黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產的增殖和收益，不斷增加鎮財力。

在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：

一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業技術，抓好業務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業務素質。

二是加強預(決)算執行。嚴格按照《預算法》的`規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農政策執行不走樣。

三是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規定，進一步加強會計工作的規范化，建立健全財務內部管理制度，按規定設置會計科目，進行帳務處理。1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保專款專用，不擠占挪用；對村級的轉移支付確保按時足額撥付到位。2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度，深挖節支潛力，緊縮鄉鎮財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據，不予報銷入帳。3、加強固定資產的管理。對鎮政府和鎮直部門的固定資產清查評估，建立健全固定資產相關帳簿，加強對固定資產的管理，防止國有資產流失。4、健全完善內部控制制度。加強基礎管理和增強建立健全內部控制制度的認識，根據《會計法》規定，結合本鎮經濟發展的水平和現狀，，建立內部審計制度、崗位責任制度；建立固定資產、債權、債務清理制度；審核、制單、復核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。

四是加強對鎮直部門預算外資金的管理。鎮財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關統一印制或監制的票據，收取的算外資金，必須依照法律、法規和有法律效力的規章制度所規定的項目、范圍、標準和程序執行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環。

審計整改報告 篇五

根據懷仁縣審計局《懷仁縣義務教育階段中小學xx財務收支審計報告》，我校主要領導和財務人員認真檢討了我校在日常財務管理上存在的的問題。針對存在的問題多次進行自審并以積極的態度加以整改，現將整改情況匯報如下：

一、針對我校大班制現象的問題

我校現有學生數1690人，5055人班級數17個，5560人以上班級數13個，班容量超大現象較為嚴重。就這一情況，目前我校已建成新教學樓一座，內設標準化教室12個，除各功能教室外，預計在原有的基礎上增加教學班，并盡可能控制招生數，在最大限度上控制班容量。

二、針對教學樓配套資金不到位的問題

關于新建教學樓，批準投資375萬元，其中：中央財政172.5萬元，縣財政應配套202.5萬元，實際配套77.5萬元，未配套125萬元。就一問題，我校和縣教育主管部門已向縣財政部門遞交申請，爭取資金早日到位。

三、針對我校擴大范圍支出為教師發福利的問題

關于我校xx公用經費辦公費列支教師福利品的問題，根據《預算法實施條例》第三十八條和《審計法實施條例》第四十九條，我校已計劃將所發之福利資金原渠道歸還，今后不再發放。

四、針對固定資產管理不規范的問題。

《報告》中指出，我校在xx年購置乒乓球桌一套未記入固定資產的問題，補記固定資產并再次嚴格按照規定，對固定資產進行全面清查盤點，做到帳、卡、物相符。

五、針對教育資源均衡配置仍存在短缺的問題

《報告》中指出我校教學儀器設備仍短缺996臺件。音體美衛器材仍短缺600臺件，圖書仍短缺14681冊。就此問題，我校根據學校的實際情況，向教育主管部分申請資金盡快配齊所短缺的各類器材設備。

通過縣審計部門對我校xx財務收支情況的審計，我們認識到了財務管理方面還不夠嚴謹。針對所存在的問題，今后我們將進一步加強管理，完善各項財務制度，認真采納審計部門提出的審計建議，并逐項予以整改。 學校財務審計整改報告范文2 根據xx市審計局對市直部門xx年度預算執行和決算草案審計報告的’要求，我校對審計中發現的問題非常重視，并進行了整改，匯報如下：

非稅收入未及時上繳。截至20xx年4月8日，我校應繳未繳款項共30163.85元，其中學費29625.00元，熱水費538.85元。于20xx年5月9日已足額上繳完。

審計中發現的問題均已整改完畢，在今后的工作中，各年度的各項應繳國庫款和應繳財政專戶款都要在年終前全部上繳，我校將加強和提高財務人員和相關業務經辦人員的業務素質，組織學習相關法律法規、制度和文件，進一步加強財務管理制度建設，加強預算管理，避免同類問題的再次發生。

審計查出問題整改情況報告 篇六

為認真貫徹全國公安審計工作會議精神以及支隊"審計整改年"活動要求，切實加強對審計查出問題的整改工作，進一步加大審計整改力度，我大隊自3月開展"審計整改年"活動以來。取得了一定的工作實效，基本達到了預期的目標。現將我大隊"審計整改年"活動自查自評情況總結如下：

一、"審計整改年"活動中所取得的成績

在支隊黨委和財務主管部門的領導下，在大隊全體官兵的傾力配合下，審計整改工作取得了長足的發展，具體表現在以下三個方面：

(一)審計整改觀念全面更新。觀念是行動的先導。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作，充分發揮審計"免疫系統"功能，切實做到了"三個轉變":由事后懲處向事前防范轉變、由處理處罰向積極建議轉變、由被動監督向主動服務轉變，改變了以前認為"審計工作就是找麻煩、整人"的錯誤觀念。明確工作目標和重點，確保審計整改年活動有的放矢。自活動開展以來，我大隊財經制度得到有效落實，經濟活動違紀違規問題得到有效處理，經濟活動"免疫系統"建設得到有效推進，涉案財物管理逐步規范，經費物資監管更加有力，保障能力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經法規紀律等問題的發生，為消防部隊可持續性發展提供強有力的服務和保障。

(二)審計整改工作成效明顯。20__年支隊對我大隊20__年以來的財務開支情況進行了審計。發現我大隊有4張憑證存在要素不全；暫付款中有支隊購車款30000元沒有發票以及一筆不明款6402、39元；固定資產帳帳之間相差3098359元。為了確保審計發現的問題切實得到整改。根據實際情況，我大隊仔細梳理，針對以上四項不同的問題，按照問題的屬性逐個進行了匯總歸類并整改到位。分別采取自查自糾和審計問題整改回頭看的形式，對已整改到位的問題進行再檢查再核實，現階段已整改到位3個問題。由于我大隊營房重建，到現在還未進行驗收決算，導致固定資產帳帳不符，我大隊將盡快和有關部門協商，采取相應的整改措施，爭取將所有問題逐步整改到位。

(三)機制制度逐步健全。一是健全工作機制。大隊黨委召集官兵學習有關財經法規以及各項財務管理制度。從而使財務工作有章可循、有規可依。二是完善內部制度。堅持目標科學、責任明確的原則，先后制定了<大隊財務管理辦法、<財務監督責任制度等內部管理制度。

(四)宣傳力度強，為確保審計整改年活動取得實效，為使全體官兵充分認識和重視審計整改年活動的重要性和必要性，我大隊從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊黨委會議，及時傳達"審計整改年活動"的精神和工作要求；并通過支隊內網的形式發布工作情況。整個活動期間，大隊在支隊內網上刊登了3篇關于"審計整改年"活動的新聞報道。

二、深入查找自身存在的問題和不足

(一)審計整改工作有待加強，整改工作手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以前的老方法，不能創造出新的、更好的方法。影響了工作質量和工作效率的提高。

(二)功能發揮不夠充分。對問題的實質欠深層次挖掘和分析，信息專報的`針對性和建設性不強，整改措施過于粗糙，可操作性差，促使強化內部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個別問題"屢審屢犯、屢犯屢審"。

(三)專業技能亟須提高。財務管理工作任務重、培訓機會少，財務人員業務素質和能力有待提高。

三、認真落實整改提高的各項措施

(一)把握角色定位，樹立服務大局的財務管理理念。以開展工作評議為契機，用開放的意識、比較的思維、創新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的財務管理工作。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會關注的熱點、難點、焦點，安排項目計劃開支和開展工作，從機制、體制層面建言獻策，強化財務管理服務大局功能。深入分析查出問題的癥結，從加強內部管理層面提出有真效、有實效、有長效的工作建議。

(二)開展作風整頓，塑造文明高效的財務工作行風。將作風整頓與學習新的<審計法實施條例相結合、與開展審計業務相結合、與建立健全"剛性"管理制度相結合，以優良高效的工作體現良好的工作作風。針對存在的問題，制定切實可行的整頓措施，堅決杜絕"兩張皮"和"走過場"。

(三)搞好業務培訓，培養技藝精湛的財務人員。以"摸得清家底、查得出問題、提得出建議、經得起檢驗"為基本要求，加強財務人員培訓。以"請進來教"為基本途徑，邀請專家，進行電算化、法律、業務知識培訓，提高整體財務管理水平。以"送出去學"為首選方式，將財務人員送到上級審計機關和大專院校強化培訓，提高財務管理能力，培養財務管理"精兵"。

(四)加強廉政建設，塑造廉潔透明的形象。嚴格執行廉潔從業。以建立健全懲防體系建設為抓手，要求財務人員用高于別人的標準要求自己，用嚴于別人的標準監督自己，嚴格執行財經法規等制度，探索實行項目質量責任追究制，切實維護財務人員的廉潔形象。利用會議通報、宣傳欄等形式定期公開大隊財務收支情況。

審計查出問題整改情況報告 篇七

__政府：

年初，__審計局對我縣社會保障資金的歸集、管理、使用情況進行了全面審計。針對財務管理及資金運行中存在的問題和薄弱環節，我們對審計整改工作進行了全面的安排部署和落實，現將整改情況匯報如下：

一、加強領導，明確整改工作責任。

市審計局反饋意見后，縣政府及時召開常務會議，專門聽取了財政、地稅、民政、社保中心、殘聯等部門關于整改任務情況的工作匯報，再次分析了問題產生的根源。縣長李麗同志進一步重申了審計整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時限要求，把抓審計整改、促落實工作與縣委開展的"治慢"工程結合起來。同時，為確保審計整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財政、審計、監察等部門配合的整改工作督查組，具體督查審計整改落實的全部工作。

二、強化措施，抓好整改。

在縣政府作出專門安排部署后，各部門、各單位對審計整改工作非常重視，立即著手落實，并把"抓落實、促發展、干到位"的工作總原則融入審計整改工作的全過程。整改詳情如下：

1、針對欠繳社會保險基金的問題，一是縣地稅局建立了欠費單位信息檔案和欠費登記臺帳，逐戶了解欠繳企業經營狀況；二是督促欠繳企業擬定了清欠計劃，并跟蹤督促清繳；三是實行了養老、失業、醫療、工傷四項社保基金的統查統算制度，力求做到杜絕新欠，清理陳欠，應收盡收，以更好地保護廣大職工的切身利益；四是加大政策宣傳力度，利用稅法宣傳月、法制宣傳日、稅企座談會、稅法培訓會以及到企業進行稅費檢查等時機，廣泛宣傳社保基金征繳政策，并以辦稅大廳電子顯示屏、稅務公告欄、廣播電視、地稅網站等媒體多渠道、多層面進行宣傳，籍以增強企業的參保意識和廣大職工的維權意識。止目前，縣地稅局已清繳欠費7萬余元，其余欠繳部分已經列出清欠計劃，正在加大力度清收。

2、針對行政事業單位未按規定比例核征養老保險基金的問題，上半年我縣已制定補征計劃，現正在進一步加大工作力度，力爭在年底前補齊上年欠征部分，確保今年的養老保險基金審核征收到位。

3、針對"兩金"未全額繳入財政專戶的問題，審計結束后，縣財政局已將"過渡賬戶"內的'"兩金"全部轉入財政專戶。同時撤消了"兩金"過渡專戶，修訂了管理該項資金股室的工作職責，完善了相關的監管措施和辦法。

4、針對社保存量資金保值增值的事項，縣財政局按照財政制度的規定，對存量資金重新考慮設定了增值計劃，使職工的養命錢穩步、快速增值。

5、針對縣民政局將公益金支出贊助費4500元的問題，審計結束后，已沖減了相關賬務，歸還了公益金。

6、針對低保對象管理方面出現的情況，縣民政部門又對全縣的低保對象重新進行了核查登記，對個別不完全符合標準的低保對象已全部清退，對低保對象實行了"個案化"管理，規范了低保對象的檔案管理工作，整個整改工作現已全部結束。同時明確了今后將堅持"動態管理、有進有出"的原則，管好、用好社保資金。

7、對縣殘聯未足額收繳殘疾人就業保障金的問題，今年，我縣已改由地稅部門征收，極大地提高了該項資金的征收率。止目前共收繳殘疾人保障金近9萬元，較上年增長近5倍。

三、規范資金運行，建立長效機制。

為進一步規范社保等民生資金的安全運行及保值增值，保證少出或不出問題，我縣將把審計整改意見的落實、糾正工作作為一個新的起點，把民生資金管好、用好，把民生問題解決好。今后我們將從以下三方面抓起：

一是堅持社保資金"收得齊、管得住、用得好"的工作總要求，全面完善社保資金征管機制及體系建設工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現象的發生，確保社保資金鏈的安全運行及殘疾人就業保障金的足額收繳。

二是把解決民生問題列入縣政府的重要議事日程，進一步調整財政支出結構，保證城鄉低保、再就業、醫保、合作醫療等各項重點支出的需要，確保用于社會保障方面的資金投入隨著社會經濟的發展而逐年遞增。

三是嚴格執行社會保障資金管理制度和規定，全面落實社會保障財務制度。按照社會保障財務制度的要求，進一步完善社會保障資金監管體系，切實加強社會保障和再就業資金的財務管理和監督工作，把日常性的監督檢查工作作為規范社保資金運行的有效手段抓緊、抓實、抓出成效。

審計整改報告 篇八

根據XXXX年扶貧統籌整合資金審計情況要求，現將審計發現問題的整改情況報告如下：

一、整改工作開展情況

審計指出問題后，縣政府高度重視，立即成立整改工作領導小組，精心組織整改工作，召開了由相關單位和人員參加的專題整改會議，研究制定整改方案，對每個問題都明確責任、限時辦結。通過努力，目前反饋的問題得到了全面整改。

二、審計整改情況

（一）問題整改情況

1.問題整改情況總述：審計共發現4個問題，涉及應整合未整合資金3871.33萬元；涉及貧困群眾繳納醫療保險未享受財政補助218.307萬元。截止XXXX年8月2日已全部得到整改，整改資金4089.637萬元。

2.按問題類型分述：我縣屬于應整合未整合問題和貧困群眾繳納醫療保險未享受財政補助問題。

（1）縣財政局XXXX年度收到部分鄉鎮及單位退回的以前年度扶貧項目資金共1971.52萬元，未納入XXXX年度統籌整合的整改情況為：其中小農水重點縣水利資金1200萬元和農機技術推廣與服務項目10萬元有文件依據，不屬于整合范圍。其余資金761.5萬元于XXXX年2月作為存量資金上繳國庫，納入XXXX年統籌整合范圍。

（2）縣財政局將以前年度貧困林場扶持資金余額27.4萬元，已掛賬2年未使用形成存量資金，未納入XXXX年度統籌整合的整改情況為：XXXX年1月份金剛臺林場項目報賬后，凈結余資金1.4萬元，XXXX年2月已作為存量資金上繳國庫，納入XXXX年統籌整合范圍。

（3）縣財政局XXXX年度收到上級財政專項資金1872.41萬元，未納入XXXX年度統籌整合的整改情況為：XXXX年2月份，縣財政下達預算指標，將1875.41萬元納入XXXX年統籌整合范圍。

（4）農村困難群眾繳納城鄉居民醫療保險未享受最低30元財政補助情況，涉及貧困人口72769人，涉及金額218.307萬元的整改情況：縣財政局已于XXXX年3月份配套到位，經縣城鄉居民醫保中心進一步大數據比對應享受補助人數為71739人（相差的1030人屬于XXXX年新識別建檔立卡貧困人口，他們在XXXX年參保繳費時還不屬于建檔立卡貧困人口），補助資金215.217萬元于8月2日全部通過“一卡通”系統發放到位。

（二）責任人處理情況

因上述問題不涉及相關單位和人員失職、瀆職，所以沒有處理責任人。

（三）未整改完成問題情況

問題全部得到整改落實，沒有未完成的整改問題。

（四）整改結果向社會公告情況

縣財政局主要利用政府門戶網站向社會進行公示公告，圍繞審計發現的主要問題，逐項說明了整改舉措及完成情況，接受社會監督。

三、原因分析

一是按照上級關于“資金跟著項目走，項目跟著規劃走，規劃跟著脫貧目標走，脫貧目標跟著脫貧對象走”的原則要求，及我縣當年脫貧攻堅涉農資金整合計劃，當年縣級投入已經達到應整合資金計劃要求，所以收到以前年度扶貧項目結余資金1998.92萬元未納入當年整合計劃。

二是XXXX年收到上級財政專項資金1872.41萬元的指標于XXXX年12月底才下達，而XXXX年縣整合資金實施方案按照省廳要求于XXXX年12月20日已經上報并鎖定，無法及時納入XXXX年實施方案。

三是XXXX年農村困難群眾繳納城鄉居民醫療保險未享受最低30元財政補助，因有關部門不熟悉該項政策，在數據比對和甄別上消耗過多時間，導致資金一直未發放到位。

四、確保各項政策落地發揮實效的具體舉措和建議

（一）舉一反三，建立健全長效機制。以整改促提升，堅決按照統籌整合財政涉農資金實施方案，統籌整合財政涉農資金由縣政府按照縣脫貧攻堅規劃和項目庫統一安排使用，確保如期完成各項任務。根據XXXX年扶貧統籌整合資金審計情況要求，現將審計發現問題的整改情況報告如下：

一、整改工作開展情況

審計指出問題后，縣政府高度重視，立即成立整改工作領導小組，精心組織整改工作，召開了由相關單位和人員參加的專題整改會議，研究制定整改方案，對每個問題都明確責任、限時辦結。通過努力，目前反饋的問題得到了全面整改。

二、審計整改情況

（一）問題整改情況

1.問題整改情況總述：審計共發現4個問題，涉及應整合未整合資金3871.33萬元；涉及貧困群眾繳納醫療保險未享受財政補助218.307萬元。截止XXXX年8月2日已全部得到整改，整改資金4089.637萬元。

2.按問題類型分述：我縣屬于應整合未整合問題和貧困群眾繳納醫療保險未享受財政補助問題。

（1）縣財政局XXXX年度收到部分鄉鎮及單位退回的以前年度扶貧項目資金共1971.52萬元，未納入XXXX年度統籌整合的整改情況為：其中小農水重點縣水利資金1200萬元和農機技術推廣與服務項目10萬元（信財預〔XXXX〕540號）有文件依據，不屬于整合范圍。其余資金761.5萬元于XXXX年2月作為存量資金上繳國庫，納入XXXX年統籌整合范圍。

（2）縣財政局將以前年度貧困林場扶持資金余額27.4萬元，已掛賬2年未使用形成存量資金，未納入XXXX年度統籌整合的整改情況為：XXXX年1月份金剛臺林場項目報賬后，凈結余資金1.4萬元，XXXX年2月已作為存量資金上繳國庫，納入XXXX年統籌整合范圍。

（3）縣財政局XXXX年度收到上級財政專項資金1872.41萬元，未納入XXXX年度統籌整合的整改情況為：XXXX年2月份，縣財政下達預算指標，將1875.41萬元納入XXXX年統籌整合范圍。

（4）農村困難群眾繳納城鄉居民醫療保險未享受最低30元財政補助情況，涉及貧困人口72769人，涉及金額218.307萬元的’整改情況：縣財政局已于XXXX年3月份配套到位，經縣城鄉居民醫保中心進一步大數據比對應享受補助人數為71739人（相差的1030人屬于XXXX年新識別建檔立卡貧困人口，他們在XXXX年參保繳費時還不屬于建檔立卡貧困人口），補助資金215.217萬元于8月2日全部通過“一卡通”系統發放到位。

（二）責任人處理情況

因上述問題不涉及相關單位和人員失職、瀆職，所以沒有處理責任人。

（三）未整改完成問題情況

問題全部得到整改落實，沒有未完成的整改問題。

（四）整改結果向社會公告情況

縣財政局主要利用政府門戶網站向社會進行公示公告，圍繞審計發現的主要問題，逐項說明了整改舉措及完成情況，接受社會監督。

三、原因分析

一是按照上級關于“資金跟著項目走，項目跟著規劃走，規劃跟著脫貧目標走，脫貧目標跟著脫貧對象走”的原則要求，及我縣當年脫貧攻堅涉農資金整合計劃，當年縣級投入已經達到應整合資金計劃要求，所以收到以前年度扶貧項目結余資金1998.92萬元未納入當年整合計劃。

二是XXXX年收到上級財政專項資金1872.41萬元的指標于XXXX年12月底才下達，而XXXX年縣整合資金實施方案按照省廳要求于XXXX年12月20日已經上報并鎖定，無法及時納入XXXX年實施方案。

三是XXXX年農村困難群眾繳納城鄉居民醫療保險未享受最低30元財政補助，因有關部門不熟悉該項政策，在數據比對和甄別上消耗過多時間，導致資金一直未發放到位。

四、確保各項政策落地發揮實效的具體舉措和建議

（一）舉一反三，建立健全長效機制。以整改促提升，堅決按照統籌整合財政涉農資金實施方案，統籌整合財政涉農資金由縣政府按照縣脫貧攻堅規劃和項目庫統一安排使用，確保如期完成各項任務。

（二）建章立制，建立健全考核監督管理辦法。明確責任部門、責任主體，強化跟蹤問效，紀檢、檢察、監察、審計、財政等有關部門對統籌整合財政涉農資金的使用管理情況進行監督。

（三）建立健全統籌整合財政涉農資金使用管理全程公開公示制度。資金分配、使用情況等信息通過政府門戶網站等渠道及時向社會公開，接受社會監督。

（二）建章立制，建立健全考核監督管理辦法。明確責任部門、責任主體，強化跟蹤問效，紀檢、檢察、監察、審計、財政等有關部門對統籌整合財政涉農資金的使用管理情況進行監督。

（三）建立健全統籌整合財政涉農資金使用管理全程公開公示制度。資金分配、使用情況等信息通過政府門戶網站等渠道及時向社會公開，接受社會監督。

審計整改報告 篇九

為認真貫徹全國公安審計工作會議精神以及支隊審計整改年活動要求，切實加強對審計查出問題的整改工作，進一步加大審計整改力度，我大隊自3月開展審計整改年活動以來。取得了必須的工作實效，基本到達了預期的目標。現將我大隊審計整改年活動自查自評狀況總結如下：

一、審計整改年活動中所取得的成績

在支隊黨委和財務主管部門的領導下，在大隊全體官兵的傾力配合下，審計整改工作取得了長足的發展，具體表此刻以下三個方面：

(一)審計整改觀念全面更新。觀念是行動的先導。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作，充分發揮審計免疫系統功能，切實做到了三個轉變：由事后懲處向事前防范轉變、由處理處罰向用心推薦轉變、由被動監督向主動服務轉變，改變了以前認為審計工作就是找麻煩、整人的錯誤觀念。明確工作目標和重點，確保審計整改年活動有的放矢。自活動開展以來，我大隊財經制度得到有效落實，經濟活動違紀違規問題得到有效處理，經濟活動免疫系統建設得到有效推進，涉案財物管理逐步規范，經費物資監管更加有力，保障潛力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經法規紀律等問題的發生，為消防部隊可持續性發展帶給強有力的服務和保障。

(二)審計整改工作成效明顯。20xx年支隊對我大隊20xx年以來的財務開支狀況進行了審計。發現我大隊有4張憑證存在要素不全；暫付款中有支隊購車款30000元沒有發票以及一筆不明款6402、39元；固定資產帳帳之間相差3098359元。為了確保審計發現的問題切實得到整改。根據實際狀況，我大隊仔細梳理，針對以上四項不同的問題，按照問題的屬性逐個進行了匯總歸類并整改到位。分別采取自查自糾和審計問題整改回頭看的形式，對已整改到位的’問題進行再檢查再核實，現階段已整改到位3個問題。由于我大隊營房重建，到此刻還未進行驗收決算，導致固定資產帳帳不符，我大隊將盡快和有關部門協商，采取相應的整改措施，爭取將所有問題逐步整改到位。

(三)機制制度逐步健全。一是健全工作機制。大隊黨委召集官兵學習有關財經法規以及各項財務管理制度。從而使財務工作有章可循、有規可依。二是完善內部制度。堅持目標科學、職責明確的原則，先后制定了、等內部管理制度。

(四)宣傳力度強，為確保審計整改年活動取得實效，為使全體官兵充分認識和重視審計整改年活動的重要性和必要性，我大隊從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊黨委會議，及時傳達審計整改年活動的精神和工作要求；并透過支隊內網的形式發布工作狀況。整個活動期間，大隊在支隊內網上刊登了3篇關于審計整改年活動的新聞報道。

二、深入查找自身存在的問題和不足

(一)審計整改工作有待加強，整改工作手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以前的老方法，不能創造出新的、更好的方法。影響了工作質量和工作效率的提高。

(二)功能發揮不夠充分。對問題的實質欠深層次挖掘和分析，信息專報的針對性和建設性不強，整改措施過于粗糙，可操作性差，促使強化內部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個別問題屢審屢犯、屢犯屢審。

(三)專業技能亟須提高。財務管理工作任務重、培訓機會少，財務人員業務素質和潛力有待提高。

三、認真落實整改提高的各項措施

(一)把握主角定位，樹立服務大局的財務管理理念。以開展工作評議為契機，用開放的意識、比較的思維、創新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的財務管理工作。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會關注的熱點、難點、焦點，安排項目計劃開支和開展工作，從機制、體制層面建言獻策，強化財務管理服務大局功能。深入分析查出問題的癥結，從加強內部管理層面提出有真效、有實效、有長效的工作推薦。

(二)開展作風整頓，塑造禮貌高效的財務工作行風。將作風整頓與學習新的相結合、與開展審計業務相結合、與建立健全剛性管理制度相結合，以優良高效的工作體現良好的工作作風。針對存在的問題，制定切實可行的整頓措施，堅決杜絕兩張皮和走過場。

(三)搞好業務培訓，培養技藝精湛的財務人員。以摸得清家底、查得出問題、提得出推薦、經得起檢驗為基本要求，加強財務人員培訓。以請進來教為基本途徑，邀請專家，進行電算化、法律、業務知識培訓，提高整體財務管理水平。以送出去學為首選方式，將財務人員送到上級審計機關和大專院校強化培訓，提高財務管理潛力，培養財務管理精兵。

(四)加強廉政建設，塑造廉潔透明的形象。嚴格執行廉潔從業。以建立健全懲防體系建設為抓手，要求財務人員用高于別人的標準要求自己，用嚴于別人的標準監督自己，嚴格執行財經法規等制度，探索實行項目質量職責追究制，切實維護財務人員的廉潔形象。利用會議通報、宣傳欄等形式定期公開大隊財務收支狀況。

審計查出問題整改情況報告 篇十

自收到山亭區審計局對我鎮《____同志任____鎮黨委書記期間經濟責任審計的報告》后，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮在執行財經法規方面是嚴格的，但在“預(決)算執行、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經法規去做的現象。鎮主要領導和財政所對這次經濟責任審計非常重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態度加以整改，將整改情況匯報如下：

針對存在的具體問題逐一整改。

一、對于在預(決)算執行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經調整了有關預算科目；擠占截留的村級轉移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位；通過鎮經委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付；對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經費的不足；對農業稅收的征繳，今后按稅法規定的科目，按時足額上繳。

二、對于財務管理及內部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶；對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，并以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回；對業務費已建立了開支制度，今后業務費嚴格執行開支制度，特別是從嚴掌握業務招待費的開支；固定資產已按照《行政事業單位財務規則》健全了固定資產帳簿，并把已有的固定資產登記入帳；加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開支；應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。織夢好，好織夢

三、對部門收費存在的問題，鎮民政辦已把違規收費所得全部上繳鎮財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發生。織夢內容管理系統

四、對停收租金的水泥廠，我鎮經過調查核實，經黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產的增殖和收益，不斷增加鎮財力。

織夢內容管理系統

在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：織夢好，好織夢。

一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業技術，抓好業務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業務素質。

二是加強預(決)算執行。嚴格按照《預算法》的規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農政策執行不走樣。

三是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規定，進一步加強會計工作的規范化，建立健全財務內部管理制度，按規定設置會計科目，進行帳務處理。1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保專款專用，不擠占挪用；對村級的轉移支付確保按時足額撥付到位。2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度，深挖節支潛力，緊縮鄉鎮財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據，不予報銷入帳。3、加強固定資產的管理。對鎮政府和鎮直部門的固定資產清查評估，建立健全固定資產相關帳簿，加強對固定資產的管理，防止國有資產流失。4、健全完善內部控制制度。加強基礎管理和增強建立健全內部控制制度的認識，根據《會計法》規定，結合本鎮經濟發展的水平和現狀，建立內部審計制度、崗位責任制度；建立固定資產、債權、債務清理制度；審核、制單、復核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。

四是加強對鎮直部門預算外資金的管理。鎮財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關統一印制或監制的票據，收取的算外資金，必須依照法律、法規和有法律效力的規章制度所規定的項目、范圍、標準和程序執行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環。

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